Business-insider.ru

Про деньги в эпоху кризиса
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Реквизиты платежа в бюджет

Получение реквизитов для уплаты налогов и взносов

Общие сведения

Данный механизм используется для получения набора данных, необходимых для формирования платежного поручения на уплату налогов и страховых взносов. Механизм заполняет реквизиты таким же образом, как при интерактивном вводе платежного поручения на уплату налогов и взносов пользователем 1С:Бухгалтерии. При запросе данных можно указать налог, для которого необходимо получить реквизиты платежа и вид налогового обязательства — налог, пеня, штраф, и т.п.

В результате выполнения запроса возвращает файл с разметкой JSON, содержащий следующие данные:

  • Информация о государственном органе — получателе платежа.
    • ИНН получателя
    • КПП получателя
    • Наименование получателя
    • Номер банковского счета получателя
    • БИК банка, в котором открыт банковский счет получателя
  • Реквизиты платежа в бюджет
    • Статус составителя (поле 101)
    • Код бюджетной классификации (КБК) в соответствии с классификацией доходов бюджетов РФ (поле 104).
    • Значение кода ОКТМО муниципального образования или 0 (ноль) (поле 105).
    • Основание налогового платежа или 0 (ноль) (поле 106).
    • Налоговый период или 0 (ноль) / код таможенного органа (поле 107).
  • Назначение платежа
  • Сумма платежа

Получение реквизитов платежа в бюджет по налогам/взносам построено на механизме Асинхронное получение данных.

  • Адрес получения данных — https://<>/a/<>/<>/hs/dt/storage/async.
  • Идентификатор данных — tax_payment_details.

Таким образом отправка запросов на получение реквизитов платежа в бюджет по налогу/взносу производится по адресу: https://<>/a/<>/<>/hs/dt/storage/async/tax_payment_details.

Формат входящих параметров

При выполнении запроса к данным помощника внешняя система должна передать в теле запроса параметры в виде JSON со структурой:

  • organization организация или индивидуальный предприниматель. Если не указано, данные будут получены по основной организации
    • inn – ИНН организации (10 символов) или индивидуального предпринимателя (12 символов)
    • kpp – КПП организации. Имеет смысл только для юридических лиц. Не заполняется для ИП
  • date дата налогового периода, за который рассчитывается налог.
  • tax налог, для которого необходимо получить реквизиты платежа.
    Возможные значения:
    • УСН_Доходы
    • УСН_ДоходыМинусРасходы
    • ФиксированныеВзносы_ПФР_СтраховаяЧасть
    • ФиксированныеВзносы_ФФОМС
    • ФиксированныеВзносы_ФСС
  • liability вид налогового обязательства: Налог, Пеня, Штраф, ВзносыСвышеПредела и т.п.
    Возможные значения:
    • Налог
    • ВзносыСвышеПредела
  • overdue_payment – необязательный элемент — признак уплаты налоговой задолженности.
    Возможные значения:
    • false – выполняется обычный налоговый платеж (значение по умолчанию при отсутствии элемента)
    • true – выполняется уплата просроченной задолженности по налогу

Пример передаваемых параметров

Ответы при формировании файла данных

Ответ формируется в задании. В результате запроса состояния задания внешняя система может получить ответ от задания с кодами ответов:

Код ответа

Ответ

Описание

Если переданы некорректные настройки или не нашли организацию в области.

Если произошла не классифицированная ошибка.

Информация о сформированном файле с реквизитами платежа в бюджет.

10240Выполнено с предупреждениямиИнформация о сформированном файле с реквизитами платежа в бюджет и ошибками в реквизитах.

Структура файла ответа

Файл формируется в виде JSON следующей структуры:

  • payee информация о государственном органе — получателе платежа.
    • inn – ИНН получателя
    • kpp – КПП получателя
    • name – Наименование получателя
    • account – номер банковского счета получателя
    • bank — БИК банка, в котором открыт банковский счет получателя.
  • tax_details реквизиты платежа в бюджет. См.правила заполнения платежных поручений, утвержденные приказом Минфина России
    • drawer_status — статус составителя (поле 101)
    • cbc — Код бюджетной классификации (КБК) в соответствии с классификацией доходов бюджетов РФ (поле 104).
    • oktmo — Значение кода ОКТМО муниципального образования или 0 (ноль) (поле 105).
    • reason — Основание налогового платежа или 0 (ноль) (поле 106).
    • tax_period — Налоговый период или 0 (ноль) / код таможенного органа (поле 107).
  • purpose — Назначение платежа
  • sum — Сумма платежа
  • errors — перечень обнаруженных ошибок в реквизитах. Массив элементов следующего вида:
    • message — текст сообщения об ошибке.

      При наличии хотя бы одной ошибки в элементе errors рекомендуется блокировать отправку платежа в клиентском интерфейсе.

      Инструкция: реквизиты для платежного поручения в 2020 году

      Нормативная база

      Платежное поручением называют финансовый документ, на основании которого производятся взаиморасчеты между организациями. Он составляется на бланке по форме ОКУД 0401060, заполнять который необходимо в строгом соответствии с законодательно утвержденными нормами.

      Бланк платежного поручения разработан и закреплен Центральным банком РФ в Положении ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012. Заполнение реквизитов регламентировано Приказом Минфина РФ № 107н от 12.11.2013.

      Какие реквизиты используют в платежках

      Для того чтобы отправить оплату контрагенту или бюджетным органам (внебюджетным фондам), необходимо знать, как заполнить обязательные реквизиты платежного поручения. Каждому полю соответствует свое нормативное значение.

      Далее в таблице представим обязательные реквизиты для заполнения платежного поручения, которые необходимо указывать в каждой платежке.

      № поляРеквизитОписание
      Общие
      3, 4Номер и дата документаПорядковая нумерация, дата строго соответствует дню формирования.
      5Вид платежаКак направляется поручение — электронно, почтой и т. п.
      6, 7Сумма оплатыУказывается сумма цифрами и прописью.
      8, 9Данные о плательщикеНаименование и счет плательщика.
      10-12Сведения о банке плательщикаНазвание банка, его БИК и коррсчет.
      16, 17Информация о получателеНаименование и счет организации-получателя.
      13-15Сведения о банке получателяНазвание, БИК и коррсчет банка получателя.
      60, 102ИНН, КППИНН и КПП плательщика.
      61, 103ИНН, КППИНН и КПП контрагента.
      18Вид операцииВо всех ПП будет значение «01».
      24Назначение платежаРасписывается цель и основание проводимой оплаты.
      По расчетам в бюджет
      101Статус плательщикаЗначения берутся из Приказа Минфина РФ № 107н от 12.11.2013 (Приложение № 5).
      104Код бюджетной классификацииКБК проставляются в соответствии с Приказом Минфина РФ № 65н от 10.07.2013.
      105ОКТМОКод местонахождения в соответствии с классификацией территорий.
      106ОснованиеДля бюджетных расчетов основания берутся из Приказа Минфина РФ № 107н (Приложение № 2) либо ставится значение 0.
      107Налоговый периодУказывается период возникновения обязательства.
      108Документ-основаниеНазвание регистра, по которому совершается оплата (требование, договор).
      109Дата документа-основанияЧисло, которым датировано требование, договор и т. п.
      По расчетам с поставщиками и исполнителями
      21ОчередностьДля взаиморасчетов с поставщиками — значение 5.
      24НазначениеВ обязательном порядке указывается наименование товаров, работ или услуг, за которые осуществляется оплата, а также реквизиты документов-оснований — номера и даты контрактов, счетов, счетов-фактур, товарных накладных, актов выполненных работ. Также необходимо отметить, аванс это или окончательный расчет, и информацию об НДС или его отсутствии.

      Таким образом, обязательные реквизиты для выставления счета или требования — это регистрационные сведения об организации (наименование, ИНН, КПП), банковские данные (номер счета и сведения о банке) и, в случае взаиморасчетов с поставщиками, номер, дата и сумма заключенного сторонами договора.

      Ошибки в реквизитах и как их исправить

      Специалисту необходимо очень внимательно заполнять все поля платежного поручения, ведь при допущении неточности или ошибочных данных исполнителю придется уточнять оплату либо проводить возврат денежных средств.

      Самой распространенной ошибкой считается неверное указание назначения платежа. В данном случае у плательщика есть возможность исправления — уточнение реквизитов в платежном поручении в банк, написав обращение в виде письма в свободной форме. Подписать уточняющее письмо должны те же лица, которые расписывались в ошибочной платежке.

      Если в платежном поручении неверно сформировано назначение для налогового трансферта, то исполнителю необходимо организовать с территориальной ИФНС сверку, самостоятельно оформить соответствующий акт, подписать и направить его в налоговую инспекцию.

      Если завышена сумма платежа в бюджет, то исполнитель может написать в налоговую заявление с просьбой зачесть переплату в счет будущих периодов. Если же оплата занижена, то исправить это уже нельзя. Единственный вариант — сформировать новую платежку и доплатить недостающую сумму.

      Если в платежном поручении в налоговую неправильно указан статус плательщика, исполнитель должен направить заявление в ИФНС о переводе денежных средств путем зачета с ошибочного кода на верный.

      Какие ошибки в реквизитах нельзя исправить

      Не подлежат исправлению ошибки в КБК. Оплата попадет в разряд невыясненных, а налог или взнос будут считаться неуплаченными. Перечисленные деньги придется возвращать и производить оплату заново.

      Также невозможно исправить следующие ошибки в платежном поручении:

      • неверный счет получателя;
      • неправильное наименование банка.

      В обоих случаях придется возвращать произведенный трансферт и выставлять платежное поручение повторно, выплачивая при этом пени за просроченный период оплаты.

      Автозаполнение реквизитов платежек на перечисление налогов и взносов

      В настоящее время пользователи «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0, подключенные к Интернет-поддержке, могут автоматически заполнять реквизиты собственной организации по ИНН, реквизиты своих контрагентов по ИНН или по наименованию, а также платежные реквизиты своей налоговой инспекции по ее коду. Начиная с версии 3.0.39 платежные поручения на уплату налогов (взносов), в том числе пени, проценты и штрафы по налогам (взносам), также заполняются автоматически.

      Заполнение платежных поручений на уплату налогов или страховых взносов требует особой внимательности. Стоит допустить ошибку, и деньги не будут зачислены в срок, а налогоплательщику (плательщику страховых взносов) могут грозить санкции (штрафы, пени). Кроме этого, организация вовремя не получит справку об исполнении обязанности по уплате налогов, а такая справка может срочно потребоваться при получении кредита в банке или для участия в тендере. Таким образом, допущенные ошибки в платежных поручениях на уплату налогов и взносов влекут за собой негативные последствия для бизнеса.

      Напоминаем, что индивидуальные предприниматели (ИП) могут уплачивать налоги и взносы наличными денежными средствами через кассу банка по квитанции по форме ПД-4сб (налог). На печатной форме нанесен с двумерный штрих-код (QR-код) по стандарту «Символы двумерного штрихового кода на документах для осуществления платежей физическими лицами». Такие квитанции принимаются к оплате в ряде банков и финансовых организаций, поддерживающих стандарт. Все остальные экономические субъекты уплачивают налоги, взносы и сборы только безналичным способом.

      В «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 поддерживается автоматическое заполнение платежных поручений на перечисление налогов и взносов, а также квитанций на уплату налогов (взносов) наличными денежными средствами. Платежное поручение или квитанция могут формироваться следующими способами:

      • из списка Задачи бухгалтера на рабочем столе;
      • из помощника Уплата налогов и взносов, доступ к которому осуществляется из списка платежных поручений или из списка кассовых документов по кнопке Уплата налогов;
      • из помощника Уплата фиксированных взносов, доступ к которому осуществляется по одноименной гиперссылке из раздела Операции — ИП;
      • вручную из списка документов Платежные поручения или Выдача наличных по кнопке Создать.

      При создании вручную платежного документа на уплату налогов (взносов) в поле Вид операции должен быть указан вид операции Уплата налога. В поле Налог следует выбрать нужный налог или взнос из справочника Налоги и взносы (рис. 1).

      Рис. 1. Создание платежного поручения на уплату налога

      Основные виды налогов и взносов добавляются в справочник Налоги и взносы автоматически: при выполнении настроек списка налогов и отчетов организации, а также по мере ввода данных об объектах налогообложения. Данные об этих налогах и взносах поддерживаются в актуальном состоянии обновлением информационной базы и недоступны для редактирования. Сведения о других налогах и сборах, регулярно уплачиваемых организацией, могут быть добавлены в перечень вручную. Разовые платежи в бюджет можно отразить без создания отдельного элемента справочника. Для этого используется специальный элемент Прочие налоги и сборы.

      Поле Вид налогового обязательства платежного документа по умолчанию заполняется значением Налог или Взносы. При необходимости в поле Вид налогового обязательства можно установить значения: Пени, Проценты, Штраф.

      При изменении значений полей Налог и Вид налогового обязательства реквизит КБК динамически перезаполняется.

      Остальные поля платежного документа по основным налогам и взносам заполняются автоматически при условии, что заполнены все необходимые реквизиты организации (ОКТМО, банковские реквизиты, платежные реквизиты налоговой инспекции и т.д.).

      Показатель Налоговый период заполняется значением, который соответствует последнему завершенному налоговому (отчетному) периоду (или периоду, установленному для уплаты налога) при условии, что выбранная организация является плательщиком выбранного налога. Например, в поле Налоговый период автоматически установится значение прошлого квартала, если:

      • в поле Налог выбрано значение Налог на прибыль, региональный бюджет;
      • в регистре сведений Настройка списка налогов и отчетов указано, что авансы по налогу на прибыль уплачиваются ежеквартально.

      Если в поле Налог выбрано значение НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента, то в поле Налоговый период автоматически установится значение прошлого месяца.

      При создании платежного документа по кнопке Создать реквизит Дата документа (дата подписи налогоплательщиком декларации, представленной в налоговый орган) не заполняется. При необходимости реквизит Дата документа может быть заполнен вручную. Для этого следует перейти по ссылке в форму Реквизиты платежа в бюджет (рис. 2).

      Рис. 2. Реквизиты платежа в бюджет

      При необходимости в форме Реквизиты платежа в бюджет можно заполнить и другие поля: УИН (уникальный идентификатор начисления) и Номер документа (например, номер требования налогового органа об уплате налога или сбора).

      Для отражения уплаты в бюджет налога (сбора, взноса) в документе Списание с расчетного счета следует выбрать вид операции Уплата налога, указать наименование налога и вид исполняемого налогового обязательства. Счета учета, а также аналитика по видам платежей и уровням бюджета заполняются автоматически (рис. 3).

      Рис. 3. Списание с расчетного счета

      Классификатор КБК в программе приведен в соответствие Указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н, и оперативно обновляется при внесении изменений в Указания.

      Обязательные реквизиты платежного поручения

      platezhnoe_poruchenie.jpg

      Похожие публикации

      Основная часть банковских финансовых операций предприятия проходит в безналичной форме на основании платежных поручений, выставляемых плательщиком для перечисления обязательных и иных платежей.

      Платежное поручение

      Платежное поручение – финансовое распоряжение плательщика банку о переводе средств на счет конкретного получателя платежа. Одновременно платежка выполняет ряд задач:

      • является единственным основанием для выполнения платежа;
      • идентификация владельца расчетного счета и получателя перечисляемых средств;
      • получение детальной информации по финансовой операции и сведений, необходимых для корректной его обработки;
      • исполнение банком финансового распоряжения.

      Реквизиты платежного поручения

      Идентификация участников финансовой операции и назначения платежа, перечисление и зачисление средств банк выполняет на основании реквизитов, вносимых в бланк платежного поручения плательщиком.

      Заполнение реквизитов платежного поручения регулируется «Положением о правилах осуществления перевода денежных средств» ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П (последняя редакция – 05.07.2017 года).

      Платежное поручение в 2018 году необходимо заполнять, руководствуясь новыми правилами и используя обновленный список кодов статусов. Также плательщику надлежит использовать новый бланк платежного поручения (с дополненными полями). Заполнения реквизиты в бланке, плательщик обязан указать ряд обязательных значений, без которых банк откажет в выполнении платежа.

      К базовым реквизитам платежки относятся:

      • сведения о платежном документе и его регистрационные данные;
      • установочные данные плательщика и получателя;
      • сумма перечисляемых средств;
      • конкретизирующая информация по платежной операции, и на каком основании она осуществляется.

      Подробнее о базовых реквизитах платежного поручения рассказано в этой статье, там же вы можете скачать действующий бланк платежки.

      Обязательные реквизиты для платежей в бюджет

      Согласно требованиям, при оплате акцизов, сборов, налоговых и других отчислений в бюджет, кроме базовых реквизитов, плательщику необходимо заполнить поля 101 – 109 платежного поручения. В числе этих полей есть обязательные реквизиты платежного поручения, которые плательщик обязан указывать при платежах в бюджет. К ним относятся:

      • поле 102 в платежном поручении – КПП плательщика (в графе указывается КПП, присвоенный плательщику той инспекцией ФНС, в которую адресуется налоговый платеж);
      • поле 103 в платежном поручении – КПП получателя (в графе указывается КПП инспекции Федеральной налоговой службы, куда производится платеж);
      • поле 61 в платежном поручении – ИНН получателя (в графе указывается ИНН ИФНС, в которую осуществляется налоговое отчисление).

      При выполнении платежей в бюджет и внебюджетные фонды, необходимо указывать детальные сведения о платеже в поле 24 («Назначение платежа»). Здесь следует обязательно указать:

      • краткое наименование и регистрационный номер получателя;
      • назначение платежа;
      • наименование налога (или отчислений) и период, за который производится данный платеж.

      Прописывать КПП в платежном поручении, а также обязательные по действующим требованиям номер счета Федерального казначейства и наименование банка получателя, необходимо с особым вниманием, поскольку любая ошибка в одном из них может привести к аннулированию платежа, или необходимости подачи заявки на корректировку ошибочных сведений, которая рассматривается банком в течение трех суток с момента подачи, что может привести к срыву сроков обязательных платежей.

      Обязательные реквизиты при платежах за товары и услуги

      Для оплаты товаров и услуг плательщик, кроме базовых реквизитов, в структуре платежки заполняет необходимыми значениями поля с 1 по 44, 60 и 61, а также поля 102 и 103.

      Статус плательщика

      В платежном документе статус плательщика закодирован двузначным значением (от 01 до 26), и отображается в поле 101 платежного поручения.

      Конкретное значение статуса плательщика отвечает на самые основные вопросы о плательщике:

      • кто плательщик;
      • что оплачивает;
      • за кого оплачивает.

      Приложение №5 к приказу МФ РФ от 12.11.2013 года № 107н содержит детальную сетку, в которой закодированы все статусы плательщика. В данном приложении можно найти необходимое значение, под которым кодируется статус плательщика физического лица в различных сферах деятельности, а также статус плательщика-юридического лица (включая предприятия и организации, фонды, кредитные организации, участников ВЭД и проч.).

      Платежное поручение на физическое лицо

      Плательщикам различного юридического статуса зачастую приходится выполнять платежные операции в адрес физлиц. Как правило, такие платежи осуществляются за товар, либо оказанные по договору услуги, поэтому вопрос о том, что указывать в назначении платежа физическому лицу, возникает довольно часто.

      Отметим, что стандарт заполнения платежного поручения в адрес физического лица кардинально ничем не отличается, однако есть некоторые нюансы, о которых следует помнить:

      • в поле 24 платежного поручения необходимо указывать развернутую информацию:
      • реквизиты получателя;
      • назначение платежа;
      • реквизиты Договора (Соглашения) на услуги;
      • вид полученных услуг (или товаров);
      • дополнительные сведения, включая информацию касательно НДС;
      • 103 поле КПП в платежном поручении на платеж физическому лицу не заполняется;
      • в платежном поручении для физического лица допускается использование следующих кодов статуса:
      • 13 – если физическое лицо является налогоплательщиком и клиентом банка;
      • 16 – для субъектов, участвующих в ВЭД;
      • 18 – для граждан, выполняющие таможенное перечисление;
      • 24 – для физлиц, осуществляющих выплаты в бюджет.
      Читать еще:  Код цели в платежном поручении
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector