Оплата посредством аккредитива

Аккредитив

Аккредитив представляет собой форму безналичных расчетов в Российской Федерации.

Аккредитив — это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

Важной особенностью при расчетах аккредитивами является то, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют.

Преимущества аккредитива

Преимущества аккредитива заключаются в следующем:

гарантированное получение всей суммы от покупателя в адрес поставщика;

контроль со стороны банка соблюдения условий поставки и условий аккредитива;

неотвлечение, как правило, средств из хозяйственного оборота;

полный и гарантированный возврат денег покупателю в случае отмены сделки;

юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделок, в которых применяется аккредитив.

Стороны, участвующие в расчетах

В соответствии Гражданским кодексом РФ в расчетах по аккредитиву участвуют четыре субъекта.

Во-первых, это плательщик, который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором.

Во-вторых, это непосредственно банк-эмитент, который и открывает аккредитив плательщику.

Банк-эмитент вправе самостоятельно произвести платежи, причитающиеся к оплате, акцептовать или учесть переводной вексель или поручить исполняющему банку (третий участник схемы) выполнить указанные обязательства.

Заключительным участником аккредитивной операции является получатель платежа.

Обязательные условия договора при расчетах по аккредитиву

Использование аккредитива в расчетах должно быть прописано в договоре между продавцом и покупателем.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются:

наименование банка, обслуживающего получателя средств;

наименование получателя средств;

способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

полный перечень и точная характеристика документов, предоставляемых получателем средств;

сроки действия аккредитива, предоставления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

Кроме того, в договоре могут быть отражены условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Обязательные реквизиты аккредитива

В аккредитиве в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты:

дата и номер аккредитива;

реквизиты плательщика, получателя, исполняющего банка и банка-эмитента;

срок действия аккредитива;

способ исполнения аккредитива;

перечень документов и требования к ним, представляемых получателем средств;

срок представления документов;

необходимость подтверждения (при наличии);

порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;

в аккредитиве может быть указана иная информация.

Виды аккредитивов

Существуют следующие виды аккредитивов

Аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его, или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.

Не может быть отозван (аннулирован) и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.

— Аккредитив с красной оговоркой

Аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.

Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров, передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.

— Аккредитив покрытый (депонированный)

Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив.

— Гарантийный (резервный) аккредитив

Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.

Аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках — корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

— Револьверный (возобновляемый) аккредитив

Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

Приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива приплюсовать к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как при ином аккредитиве неистраченная сумма возвращается банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

Порядок расчета по аккредитиву

заключение договора (контракта) о поставке товара;

поручение покупателя на открытие аккредитива банку-эмитенту;

уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку;

отгрузка (поставка) товара;

передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку;

пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту;

снятие денежных средств со счета покупателя;

перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку;

передача документов покупателю;

зачисление денег на счет продавца.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Расчёты по аккредитиву — гарантия юридической безопасности любой сделки

Для успешного проведения экспортных/импортных сделок лучше всего использовать удобный инструмент — расчёты по аккредитиву. С его помощью можно решить более одной задачи максимально быстро. Прочитав данную статью, вы узнаете, как минимизировать юридические риски, которые связаны с непониманием международного законодательства. Вы сможете застраховаться от недобросовестных партнёров, научитесь использовать аккредитив в качестве инструмента кредитования.

Что называется банковским аккредитивом?

Это название присвоено денежному условному обязательству банковского учреждения, которое принимается по просьбе приказодателя (клиента). Обязательство заключается в том, чтобы вовремя заплатить (при условии передачи получателем платежа всех предусмотренных согласно условиям составленного аккредитива документов в отделение банковского учреждения) третьему лицу. В приведённом случае банк является исполнителем аккредитива.

Плательщик по аккредитиву, другими словами, аппликант, считается компанией-клиентом, согласно поручению которой происходит открытие расчёта. Получателем платежа назначается бенефициар. Банк — единственный гарант между аппликантом и бенефициаром, поскольку его обязательство не зависит от обязательств обеих сторон.

Основной договор предполагает аккредитивную форму расчёта, которая производится между покупателем и, соответственно, поставщиком.

С помощью аккредитива можно:

• осуществлять оплату векселя переводного;
• провести платёж на имя бенефициара;
• передать полномочия в руки исполняющего банка для платежей/оплат, акцептования, учёта переводного векселя.

В большинстве случаев, аккредитивы применяются в качестве форм расчётов в процессе торговой сделки на одном уровне с открытым счётом.

Все возникающие вопросы по применению расчётов в России регулируются гл. 46 ч. 2 Гражданского кодекса и гл. 6 от 19.06.12.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Основные виды международных аккредитивов: отзывной и безотзывной, резервный и другие

Аккредитивы классифицируют на группы:

• безотзывные и отзывные (чаще встречаются именно первый вариант);
• подтверждённые или без подтверждения;
• покрытые (их иногда называют депонированными), гарантированные (непокрытые).

Рассмотрим каждый вид подробнее:

• Отзывной аккредитив — документ, который можно аннулировать банком или плательщиком, который его выписал.
  На данный момент все аккредитивы безотзывные (соответственно с УОП 600). Среди международных аккредитивов крайне редко производится покрытие, поэтому покрытый аккредитив в сделках не встречается. Исключением является вариант подтверждения аккредитива, открываемый банком-эмитентом, без установленных лимитов подтвердителем.
• Безотзывной покрытый аккредитив – документ, содержимое которого никто не властен аннулировать (отозвать).
• Подтверждённый аккредитив – документ, согласно правилам которого сторонний банк в качестве маленького дополнения к обязательствам эмитента возводит на себя обязательство передать платёж бенефициару (обязательно учитывается условие предъявления всех бумаг, соответствующих условиям обязательства). В случае, когда для другого банка расчёт не предусмотрен, аккредитив выступает неподтверждённым по виду.
• Депонированный аккредитив – это такой расчёт, полный объём суммы которого должен быть переведён на счёт покрытия посредством денег плательщика или же оформленного кредита в банке бенефициара.
• Гарантированный – расчёт, в процессе открытия которого эмитент не осуществляет перевод денег в пользу банка бенефициара, он даёт ему полное право списывать требуемую сумму в обозначенных пределах корсчёта, принадлежащего ему, или договаривается о совершении оплаты иным способом.
  Все крупные банки поддерживают между собой открытые кредитные линии, что делает по умолчанию все аккредитивы непокрытыми.

Другие типы аккредитивов

Согласно способам исполнения, расчёты бывают с платежом при подаче документов, с платежом отсроченным, с акцептом тратт. Различают следующие типы документов:

• С красной оговоркой – расчёт, согласно которому поставщику представляется определённая сумма авансом, прежде чем предоставляются отгрузочные документы, являющие собой свидетельство о выполнении обязательств. Денежный платёж проводится против предоставления документов (согласно условиям) бенефициаром.
  В прошлом столетии аккредитивы производились в виде бланка письма. Оговорка, благодаря своей важности, строго выделялась красным в документе. Так и произошло данное название. Сегодня термин скорее выступает профессиональным жаргоном.
• Револьверный – расчёт, который открывают частично на сумму платежей и возобновляют автоматически по мере проведения расчётов за каждую товарную партию. Открывается подобный расчёт при выполнении равномерных, растянутых во времени, поставок. Главная его цель – снизить указанную изначально сумму.
• Трансферабельный (переводной) – форма расчёта, которая предусматривает возможность осуществлять частичный перевод с пользой для других бенефициаров.
• Циркулярный – позволяет получать денежные средства в пределах кредита в любом банке-корреспонденте учреждения, выдавшего клиенту данный расчёт.
• Резервный аккредитив (альтернативное название «Stand-By») – является разновидностью гарантии банка, которая носит строго документарный характер (допускается представление других документов, помимо требования платежа) и полностью подчиняется пакету документов Международной палаты торговли для аккредитивов.
  Обязательства такого вида применимы с целью финансирования торговли международного уровня с теми странами, в которых запрещается применение в процессе торговых сделок банковских гарантий, например, США.
• Кумулятивный – позволяет приказодателю зачислять неистраченную денежную сумму текущего расчёта к сумме нового, открываемого тем же банком, тогда как по правилам некумулятивного обязательства оставшаяся сумма возвращается эмитенту для того, чтобы пополнить счёт приказодателя.

Порядок открытия

Для создания аккредитива будущему плательщику необходимо обратиться с заявлением в банк-посредник, в котором всесторонне показаны условия обязательства.

Заявление состоит из:

1. номера договора обязательства;
2. срока действия документа;
3. названия банка-исполнителя;
4. места выполнения расчёта;
5. списка бумаг, являющихся основанием для исполнения обязательства;
6. временных сроков и порядка оформления бумаг;
7. типа аккредитива;
8. услуг, продукции, работы и сроков их исполнения;
9. суммы платежа;
10. способа исполнения обязательства.

Заявление на почтовый аккредитив необходимо подавать в 5 экземплярах, а на телеграфный — в 4-х. При этом, в первоначальном экземпляре нужно обязательно ставить обе подписи и печать фирмы-плательщика. Выполнение обязательств получателем платежа возможно после предоставления требуемого списка документов в банк-посредник в установленные сроки. При отсутствии хотя бы одного из условий платёж производиться не будет.

Банк-исполнитель аккредитива обязуется проверить исполнение всех обязательств, верность оформления всех реестров счетов, печатей и подписей, предоставленных получателем.

Получателю платежа необходимо:

• строго соблюдать формы документов, правильность их заполнения;
• чётко укладываться в указанные сроки.

По договору возможно условие обязательного акцепта со стороны уполномоченного покупателя. В данном случае банку надлежит проверка на соответствие образцу и наличие акцептированной подписи в реестре счёта, товарном транспортном документе. Это безналичная форма расчёта и выплаты наличными невозможны.

Порядок оплаты аккредитивом

Банк покупателя платит по расчёту, опираясь на инструкции исполняющего банка. Предусмотрен список комиссий банка, которые оплачиваются в полном соответствии с условиями обязательства. Зачастую комиссионные за открытие документа оплачивает покупатель. Оплата поставщику гарантируется, однако деньги не отвлекаются из оборота.

Неспроста данный тип соглашения относится к виду документарной операции. Первостепенная роль отводится документам сделки, банки работают с ними. Квалифицированный банкир поможет сделать контракт наиболее безопасным, полностью предсказуемым и упорядоченным.

Очень прост алгоритм работы с обязательством. Необходимо лишь заполнить заявление на расчёт по аккредитиву, где будет указано наименование бенефициара, вид обязательства, дата заключения (открытия), а также дата крайнего срока действия, адрес и дата товарной отгрузки/доставки.

Список документов для банка необходим с целью получения оплаты. Это, в свою очередь, транспортная накладная со счётом-фактурой. Если покупатель продавцу (и наоборот) не до конца доверяет, в данный перечень могут войти и другие документы, например, различные сертификаты и страховые полисы.

В том случае, если зарубежный поставщик без понятия о кредитоспособности русского банка-эмитента, он вправе потребовать от импортёра подтверждение аккредитива с помощью известного ему банка. В момент, когда экспортёр получает извещение о поступившем расчёте, он выражает согласие принять его, а затем отгружает товар и передаёт подтверждающему банку все предусмотренные договором документы. Поставщик получает оплату через 5 дней после передачи соответственной документации в случае, если она отвечает всем требованиям.

Нередко бизнес-партнёры используют международный финансовый лизинг, как инструмент кредитования. Подробнее о нём — читайте в специальной статье.
Отличия оперативного и финансового лизинга вот здесь. При выборе типа лизинга нужно ориентироваться на цель и финансовые возможности.

Стоимость аккредитива

Банки бесплатно должны оказывать услуги клиентам, однако могут иметь место отличия в отдельных условиях обслуживания и цене в разных организациях. Общий алгоритм ценообразования действует во всех обязательствах. Так, импортёр вносит оплату для эмитента. Другие расходы возникают исключительно в соответствии с тарифами эмитента, они не вправе превышать 1 % годовых.

Стоимость подтверждения начисляется в процентах за год и образуется из ставки подтверждающего учреждения и маржи эмитента. В России для банка-эмитента обычная ставка банка-подтвердителя может колебаться от полутора до 4,25 % в год до завершения действия обязательства. Результат зависит от ситуации экономического характера внутри страны подтвердителя.

Пример схемы расчёта по аккредитиву при внешнеторговой сделке в этом видео:

Маржа банка России может зависеть от множества факторов, начиная от финансового положения импортёра, заканчивая качеством обеспечения, которое предлагается. Цена на финансирование и подтверждение обычно не превышает порог, по достижению которого финансирование прекращает считаться целесообразным экономически, особенно сравнительно с прямым российским кредитованием.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Аккредитив.

Бесплатная консультация по телефону:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

Расчеты по аккредитиву

Аккредитив является одной из наиболее надежных форм расчетов между организациями и предприятиями, практика применения которой продолжает расширяться, несмотря на неизбежный громоздкий документооборот.

В нашей статье вы узнаете последовательность и порядок расчетов с помощью аккредитива.

Виды аккредитивов

Покрытый (депонированный) аккредитив

Банк – эмитент перечисляет сумму аккредитива в распоряжение Исполняющего банка за счет средств плательщика (покупателя) или за счет предоставленного ему кредита. Сумма аккредитива перечисляется на весь срок действия аккредитива. Непокрытый (гарантированный) аккредитив

Непокрытый (гарантированный) аккредитив

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива Банк-эмитент предоставляет Исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета Банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения Исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета Банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву Банком-эмитентом Исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком Банку-эмитенту определяется в договоре между покупателем (плательщиком) и Банком-эмитентом.

Изображение с сайта sravni.ru

Отзывные и безотзывные аккредитивы

• Отзывной аккредитив

Банк-эмитент вправе изменить или отменить такой аккредитив без предварительного уведомления получателя средств (поставщика). Каких либо обязательств у Банка – эмитента перед получателем средств (поставщиком) в связи с этим не возникает.

Исполняющий банк осуществляет платеж по отзывному аккредитиву, если им не получено уведомление от Банка-эмитента об изменении условий или отмене аккредитива.
Если в тексте аккредитива на указано иное, то он является отзывным.

• Безотзывной аккредитив

Аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств (поставщика). По просьбе Банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден Исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству Банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива.

Такой аккредитив называется подтвержденным. Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения Банком-эмитентом согласия Исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств (поставщика).

Применение и регулирование расчетов по аккредитиву

Чаще аккредитив открывается для расчетов при внешнеторговых операциях, но не только. Подобная схема проведения платежей используется:

• при проведении сделок с ценными бумагами, объектами недвижимости, земельными участками;
• при продаже долей в акционерных обществах;
• при заключении договоров купли-продажи дорогостоящих товаров и услуг.

Зачастую расчеты через аккредитив применяется тогда, когда продавец и покупатель впервые заключают контракт и не до конца уверены в надлежащем исполнении его условий со стороны друг друга.

Если речь идет о расчетах между предприятиями на территории нашей страны, аккредитив должен соответствовать нормам, установленным Гражданским кодексом (глава 46, часть II) и главой 6 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012.

В международных сделках операции регламентируются «унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов», выпущенными Международной торговой палатой в 1984 году. Актуальной на сегодня является редакция 2007 года.

Изображение с сайта garantiibanka.ru

Последовательность расчетов с помощью аккредитива

Аккредитив для расчетов открывается в банке, обслуживающем плательщика денежных средств, на основании его заявления, в котором должны быть указаны:

• номер основного договора, который заключили между собой хозяйствующие субъекты, срок действия, место исполнения и вид аккредитива.

• наименование поставщика и банка, исполняющего аккредитив;

• перечень и характеристика документов, которые получатель денежных средств должен будет предоставить для подтверждения выполненных работ;

• перечень товаров и услуг, для оплаты которых открывается аккредитив;

• сумма аккредитива и другие необходимые по усмотрению заявителя детали.

Порядок расчетов по аккредитиву задействует следующих участников:

• Покупатель, или плательщик (организация, по поручению которой банк-эмитент размещает средства на специальном счету, чтобы впоследствии перевести их другому банку).

• Банк, действующий по распоряжению плательщика денежных средств (банк-эмитент, который открывает аккредитив).

• Продавец, или получатель денежных средств (организация-поставщик, которая предоставляет товары и услуги и получает деньги после проверки документов).

• Исполняющий банк (банк, который обслуживает поставщика и осуществляет денежные перечисления своему клиенту после проверки документов, соответствующих условиям аккредитива).

В расчетах через аккредитив может участвовать гораздо большее количество банков, чем указано в списке выше. Более того, в подобных операциях могут быть задействованы и другие, нефинансовые институты: транспортные и страховые компании, таможенный брокер и так далее.

Изображение с сайта e-lib.gasu.ru

Примерная последовательность действий может выглядеть так:

1. Продавец и покупатель заключают договор, в котором указывается аккредитивная форма расчетов.
2. Покупатель, то есть плательщик денежных средств открывает в своем банке специальный депозитный счет, на который перечисляется оговоренная в платежном поручении сумма.
3. Средства списываются со счета плательщика и перечисляются в банк, обслуживающий продавца.
4. Продавец получает уведомление о зачислении средств на счет своего банка, что является сигналом к исполнению своей части договорных обязательств (например, к отгрузке товаров).
5. Предоставление товаров и услуг продавцом, а также передача в исполняющий банк всех подтверждающих документов, которые были указанных в условиях аккредитива.
6. Проверка банком предоставленных документов.
7. Зачисление денежных средств на счет поставщика.
8. Уведомление сторон об использовании аккредитива.

Пример расчета через аккредитив

Предположим, российская компания с целью расширения ассортимента своей продукции в торговой сети принимает решение закупить партию товара на сумму 1 млн евро у иностранного поставщика, с которым ранее не работала.

Возможности проверить репутацию компании-продавца нет.

Кроме того, в случае срыва поставки организация-покупатель вынуждена будет в судебном порядке истребовать сумму предоплаты, которая предусмотрена контрактом в размере 30 % от общей стоимости товара (то есть 300 тыс. евро).

Дабы уберечь себя от возможных рисков, покупатель заключает договор с продавцом с указанием формы расчетов через аккредитив и обращается в российский банк с заявлением на аккредитив с покрытием. Необходимую сумму плательщик вносит на депозит. Комиссия банка-эмитента составляет 0,75% от суммы аккредитива.

Иностранный поставщик осуществляет отгрузку товара и предоставляет в иностранный банк соответствующие документы. Он в свою очередь передает их российскому банку и получает от него возмещение платежа. Банк-эмитент передает проверенные документы плательщику, российской компании, и списывает с депозита денежные средства в счет возмещения платежа иностранному банку.

Подобный сценарий отражен в общей схеме:

Изображение с сайта profiz.ru

1 — контракт; 2 — заявление на открытие 3 — аккредитив; 4 — авизование аккредитива (официальное уведомление об открытии); 5 — отгрузка товара; 6 — передача документов; 7 — проверка документов; 8 — передача документов; 9 — требование платежа; 10 — платеж; 11 — платеж; 12 — проверка оплаченных документов; 13 — оплаченные документы.

Выполнение аккредитива

После того как каждый из участников расчета выполнит свои обязательства, денежные средства будут переданы поставщику и каждая из сторон получит соответствующее уведомление, аккредитив можно считать выполненным.

Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати бенефициара на нем заявленным образцам. При этом не должны приниматься к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через организации связи, номеров или дат приемосдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме представителем покупателя на месте у продавца (поставщика).

Закрытие аккредитива банком-эмитентом производится в следующих случаях:

• По истечении срока действия аккредитива.
• На основании заявления получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия.
• По распоряжению плательщика средств об отзыве аккредитива, если такой отзыв предусмотрен условиями заключенного соглашения.

Ответственность за нарушение условий аккредитива

Ответственность банков за нарушение условий аккредитива установлена в ст. 872 ГК. Ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом.

Из этого общего правила имеются два исключения, когда допускается непосредственная ответственность исполняющего банка как перед плательщиком, так и перед получателем средств. Во-первых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед получателем средств в случае необоснованного отказа в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву. Во-вторых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед плательщиком в случае неправильной выплаты денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива.

Изображение с сайта cashgain.ru

В обоих случаях речь идет только о покрытом либо о подтвержденном аккредитиве. Кроме того, в подобных ситуациях возложение ответственности именно на исполняющий банк не является императивным правилом. Не исключается применение и общей схемы ответственности.

Например, бенефициар (получатель денежных средств), исполнивший обязательства по договору с плательщиком, но получивший отказ исполняющего банка в выдаче соответствующей денежной суммы по аккредитиву, волен предъявить свои требования к контрагенту по договору (плательщику) в связи с неисполнением последним обязательств по оплате товаров, работ или услуг. В этом случае уже плательщик предъявит требования к банку-эмитенту, который, в свою очередь, привлечет к ответственности исполняющий банк.

В судебно-арбитражной практике имеется немало случаев возложения по требованию плательщика ответственности за неправильную выплату денежных средств по покрытому аккредитиву при нарушении его условий бенефициаром на исполняющий банк (п. 3 ст. 872 ГК). В подобных случаях исполняющий банк, возместив плательщику суммы, неосновательно выплаченные с аккредитива, имеет право требовать их возврата от получателя денежных средств (бенефициара).

Оценка статьи:

Загрузка...