Карточка счета это

Как сделать приказ об утверждении регистров бухгалтерского учета быстро и с пользой

С 2013 года каждая организация должна иметь приказ, которым утверждены применяемые ей регистры бухгалтерского учета. Связано это с вступлением в силу Федерального закона от 06.12.2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ст. 10). Подписывает приказ руководитель предприятия.

90% российских фирм используют бухгалтерские программы 1С. Все и так понимают, какие распечатки можно получить из программы: ОСВ, анализ счета, карточка счет и т.п. Но это не отменяет формальное требование Закона, директор должен утвердить регистры бухгалтерского учета.

Обратите внимание, требование хоть и выглядит формальным, здесь есть важный момент. В случае проверки налоговый инспектор потребует у вас распечатки этих самых регистров бухгалтерского учета. Если вы не утвердили их состав, то рискуете получить от инспектора требование распечататься все, что позволяет ваша программа: карточки, оборотки, аналитику и т.п. во всевозможных разрезах. Это масса переведенной впустую бумаги и времени. Оно вам нужно? Поэтому при правильном подходе формальный приказ об утверждении регистров бухгалтерского учета превращается во вполне полезный для бухгалтера инструмент. Как сделать такой приказ?

Для ленивых скажу сразу – его можно получить автоматически в нашем сервисе » Мастер учетной политики» (приказ сделан с учетом 1С, но насколько универсален, что минимальное изменение сделает его пригодным и пользователям других бухгалтерских программ). Для остальных расскажу о приказе подробней.

Итак, перед нами стоит задача утвердить регистры бухгалтерского учета так, чтобы:

а) формально соблюсти требование о наличии приказа;

б) ограничить в нем количество распечаток до минимально необходимого перечня, исключающего ненужный перевод бумаги.

Задачу А решаем следующим образом. За основу берем официальный План счетов и привязываем к нему наши регистры. При этом мы определяем типы регистров для каждого счета. В 1С это: ОСВ, анализ счета, карточка счета. Именно эти документы и утверждаем в приказе:

4.2. Форма регистра «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»

4.3. Форма регистра «Анализ счета»

Утвердив сами формы документов, привязываем их к счетам:

5. Регистры бухгалтерского учета формируются по счетам бухгалтерского учета согласно следующей таблице:

Таблица получена переработкой плана счетов 1С, путем более общего описания аналитического учета и его сокращения. Действительно, для себя (можно это назвать «для управленческих целей») мы вольны использовать хоть 3 уровня субконто, но зачем их выносить на бумагу, усложняя регистры и увеличивая их объем?

Здесь мы как раз и решаем проблему Б – исключаем избыточные распечатки. Для этого берем на вооружение старый добрый «бумажный» метод ведения бухучета – журнально-ордерную форму счетоводства (см. Инструкцию по применению единой журнально-ордерной формы счетоводства, утв. Письмом Минфина СССР от 08.03.1960 г. N 63). Да, не удивляйтесь, 1960 год. В те времена ручного учета составление лишних бумаг было непозволительной роскошью. Поэтому в основу положили принцип, по которому операции, как правило, расшифровываются только по кредиту счетов. Действительно, в каждой проводке есть дебет и кредит, а значит, распечатка полных карточек счета необоснованно удвоит количество потраченной бумаги. В журнально-ордерной системе и по дебету и по кредиту показывают только самые важные операции – операции с денежными средствами. Поэтому в нашем приказе для всех счетов, кроме счетов учета денежных средств, ограничим распечатку карточек только кредитовыми оборотами.

Обратите внимание на другой важный момент. Мы добавили в таблицу столбец «ФИО лица, ответственного за ведение регистров». Это связано с тем, что в ст. 10 Закона «О бухгалтерском учете» среди обязательных реквизитов регистра значится ссылка на лицо, ответственное за ведение регистра и его подпись. Этот столбец придется заполнить самим. Если фирма небольшая и за все отвечает один человек (главбух) можно указать его Ф.И.О. в первой строке, а дальше поставить прочерки-повторение.

Итог: Требование об утверждении регистров бухгалтерского учета формально выполнено, аудиторы не застанут вас врасплох. Плюс подстраховались от «жадного» инспектора, желающего получить полную распечатку базы 1С вдоль и поперек.

Составить такой приказ, руководствуясь советами выше, не составит труда. Но если есть желание сэкономить время, формируйте приказ автоматически в составе учетной политики.

Карточка аналитического учета в 1С 8.3

Сдача регламентированной отчетности в соответствии с законодательством РФ.

Для отображения информации о дебиторах и кредиторах, с детализацией операций до первичного документа, предназначена карточка установленной формы №РТ-12.

Сразу отметим, что форма отчета данной карточки в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0» не реализована. Но в программе имеются отчеты, содержащие необходимые для ее составления данные. Это всевозможные стандартные отчеты. Все они расположены в разделе меню «Отчеты» — «Стандартные отчеты».

Они имеют различную форму, но мы смело можем их использовать.

Карточка счета

Сформировав «Карточку счета», мы увидим детальную информацию по документам движения, по выбранному счету. Для отбора данных по контрагентам, сформируем карточку по счету 60 – «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Во всех отчетах 1С предусмотрена гибкая настройка по кнопке «Показать настройки». В ней мы можем установить дополнительный отбор, например, выбрать определенного контрагента.

В настройке имеется предопределенный отбор для данного счета – по контрагенту, договору, документу расчетов с контрагентами, но если надо, с помощью кнопки «Добавить» можно включить дополнительный вариант отбора в отчет. При этом пользователь может сохранять настройки отчета – кнопка «Сохранить настройки. ».

Все аналитические отчеты в 1С удобны тем, что двойным щелчком мышки на выбранной ячейке, мы можем открыть первичный документ и посмотреть при необходимости.

Отчет по проводкам

Когда пользователю необходимы данные сразу по нескольким счетам, то берут «Отчет о проводках». Кнопка «Показать настройки» в «Отборе» также настраивает отбор необходимых показателей. Можем установить отбор «Равно» и указать выбранный счет и задать субконто «Контрагенты», указав нужного контрагента.

При установке отбора могут быть использованы следующие условия.

Мы можем задать условие «Список значений» для отбора, например, счет 60.01 и 60.02.

Такие условия можно задать при формировании любого отчета в 1С.

Хотелось бы обратить внимание, что при выборе счета в отборе, необходимо выбирать конечный счет, с субсчетом (60.01, 60.02), который формирует проводку. Иначе, выбрав счет группы (в нашем примере – 60), отчет будет сформирован пустым, в отличие от карточки счета, где при выборе счета мы можем указать как конечный счет, так и счет группы.

Аналогично формируются и другие аналитические отчеты — «Анализ счета», «Анализ субконто» и другие из группы «Стандартные отчеты».

Универсальный отчет

Хотелось бы выделить еще один вид – «Универсальный отчет». С его помощью также можно выбрать аналитическую информацию для заполнения карточки аналитического учета. Находится он в разделе «Отчеты» — «Стандартные отчеты». Для формирования такого рода информации нужно выбрать вид отчета «Регистры бухгалтерии». В нем также можно устанавливать различного рода отборы по кнопке «Настройки».

С помощью кнопки «Добавить отбор» можно задавать разные условия для формирования данных.

Следует обратить внимание, что при выборе полей для отбора, если вы не находите нужного объекта для детализации, можно плюсиком развернуть данные и выбрать внутри. То есть любые данные можно указать в настройках отчета.

Кроме отбора, на закладке «Структура» необходимо задать, какие данные мы хотим видеть в отчете. Нажав на поле «Детальные записи», мы задаем поля, по которым группируются выводимые данные. Если строки нет по каким-то причинам, можно добавить детализацию с помощью кнопки «Добавить».

Так, мы добавляем поля с необходимой нам информацией.

В результате настройки строка с детализацией выглядит следующим образом:

Выполнив данные настройки и нажав кнопку «Закрыть и сформировать», мы получили отчет, показанный выше.

Таким образом, умея оперировать стандартными отчетами, предусмотренными программой «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0», пользователь может получить любую информацию по данным бухучета и выбрать необходимые данные, используя любой отбор и аналитику, на основании, которых составить любой требуемый отчет, унифицированной формы которого нет в программе.

Карточка счета 51: образец заполнения

kartochka_scheta_51_obrazec_zapolneniya.jpg

Похожие публикации

Счет 51 в бухучете фирмы объединяет информацию о наличии и движении средств на открытых расчетных счетах. Поскольку эти активы являются высоколиквидными и наиболее мобильными, а безналичные расчеты занимают львиную долю в деятельности любой компании, важным аспектом в организации учета является безукоризненное отражение информации обо всех проведенных операциях, в которых фигурирует счет 51. Об особенностях ведения операций по счету 51 и отражения их в учетных аналитических регистрах, пойдет речь в этой статье.

Что такое карточка счета 51

Счет 51 необходим для обеспечения контроля и анализа движения денежных средств, их оборачиваемости, других показателей, характеризующих финансовое состояние компании.

По дебету счета отражаются денежные поступления, по кредиту – списание денег с расчетного счета (выплаты). Сальдо счета указывает на наличие средств на банковских счетах. Основанием для отражения операций по счету являются платежные документы (поручения — платежные и инкассовые, чеки, объявления на взнос наличными и др.), а группируются сведения из них в банковских выписках.

Аналитический учет организуется обычно по каждому расчетному счету в отдельности, а также по видам осуществляемых операций или контрагентам, с которыми расчеты производятся. Предприятия вправе строить аналитику в наиболее приемлемом для себя варианте. Корреспондируется счет 51 со счетами расчетов (с поставщиками, покупателями, персоналом, подотчетными лицами, бюджетом, фондами и др.).

Достоверность данных по счету обеспечивает ряд документов, обычно формирующихся в большинстве бухгалтерских программ. Их оформление дает возможность пользователю ежедневно отслеживать и получать оперативную информацию о наличии средств на расчетном счете, проведенных платежах и состоянии расчетов с контрагентами. Одной из таких форм является карточка счета 51.

В ней представлена информация об остатке средств на начало рассматриваемого периода, дается подробный перечень исполненных операций в строгом хронологическом порядке, после каждой из которых выводится остаток по счету.

Карточка 51 счета: как заполнить

Формирование карточки производится ежедневно на основании бухгалтерских записей и данных банковских выписок. Каждая проведенная по расчетному счету операция фиксируется в карточке построчно, отражая:

остаток на начало;

сущность операции (к примеру, поступление платежа, перечисление налога, оплата услуг контрагента/банка и др.);

документ, на основании которого она оформлена;

конечное сальдо. Оно исчисляется сложением остатка на начало (он всегда дебетовый или равен нулю) с оборотом по дебету и уменьшением на сумму кредитового оборота.

По операциям с контрагентами в карточку заносятся их названия, номера счетов или соглашений, служащих основанием для совершения платежных операций или поступления средств. Таким образом, карточка счета информирует пользователя о каждой проведенной операции и остатке средств после нее.

Карточка счета 51: образец заполнения

Приведем для карточки счета 51 пример оформления.

По выписке банка ООО «Вымпел» по состоянию на утро 01.04.2019 остаток средств на расчетном счете фирмы составил 120 000 руб. В течение дня:

компания получила аванс по договору поставки ООО «Рига» на сумму 200 000 руб.;

выплатила партнеру ООО «Лес» по договору на оказание услуг 100 000 руб.

Сальдо на конец дня 01.04.2019 – 220 000 руб.

Эти сведения заносятся в карточку счета при обработке бухгалтером данных бухучета. Карточка счета 51, образец ее выглядеть будет так:

kartochka.png

Как и любой стандартный отчет, карточка может быть сформирована за определенный выбранный отрезок времени, а идентификация каждой операции позволяет выяснить появление ошибки или неточности в предельно быстрые сроки. Кроме хронологической фиксации ежедневных операций по расчетному счету, в карточке аккумулируются итоговые данные за заданный период. Это позволяет максимально быстро сверить данные отчета с другими учетными регистрами.

Информация по сумме оборотов по дебету и кредиту за месяц, квартал, год, а также величине начального и конечного сальдо по счету 51 должна совпадать с данными оборотно-сальдовой ведомости за соответствующий период.

Если компания имеет несколько расчетных счетов в разных банках, то удобнее вести карточки отдельно по каждому кредитному учреждению. По завершении отчетного месяца итоговые данные суммируются и отражают общий остаток средств по всем рублевым расчетным счетам компании. Этот показатель должен быть равен дебетовому сальдо по счету 51, отраженному в оборотно-сальдовой ведомости и журнале-ордере.

Карточка счета

У многих пользователей самым популярным отчетом, формируемым в программе «1С Бухгалтерия 8», является карточка счета. Этот документ отличается наглядностью, читаемостью, возможностью отслеживать текущее сальдо, способностью наряду с компактностью отчетной формы аккумулировать в себе краткую, но в то же время достаточно полную и конкретную информацию обо всех движениях по счету, и др.

Доступ к карточке счета осуществляется с помощью команды главного меню Отчеты ? Карточка счета. В результате на экране откроется такое же окно, как и для оборотно-сальдовой ведомости по счету, в котором нужно указать параметры отчета и нажать кнопку Сформировать. Пример готового отчета показан на рис. 12.11.

Рис. 12.11. Отчет «Карточка счета» по счету 50 «Касса»

Двойным щелчком мыши на любой позиции карточки счета можно быстро перейти в режим просмотра и редактирования документа, на основании которого была сформирована данная проводка. Чтобы распечатать отчет, нажмите Ctrl+P или выполните команду Файл ? Печать.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Читать книгу целиком

Похожие главы из других книг:

Счета

Счета Пришла пора вскрыть конверты. Выбрасывайте их немедленно: мы не будем вкладывать письма обратно в конверты, это пустая трата времени. Выбрасывайте также постороннюю информацию или рекламу. Любые приглашения на презентации или другие предложения сразу

1. Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета, специального банковского счета юридическому лицу:

1. Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета, специального банковского счета юридическому лицу: 1. Оформленное (подписанное и скрепленное печатью) заявление на открытие счета2. Оформленный договор банковского счета (при заключении договора, который

Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета, специального банковского счета юридическому лицу – нерезиденту Российской Федерации:

Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета, специального банковского счета юридическому лицу – нерезиденту Российской Федерации: 1. Оформленное (подписанное и с печатью) заявление на открытие счета2. Оформленный договор банковского счета (при

64. Распределительные счета

64. Распределительные счета Распределительные счета подразделяется на две группы: собирательно-распределительные и бюджетно-распределительные.Собирательно-распределительные счета используются для учета расходов, которые в момент их совершения невозможно отнести

Карточка субконто

Карточка субконто Здесь мы познакомимся с отчетом Карточка субконто, который во многом похож на отчет Карточка счета. Разница в данном случае заключается в том, что карточка субконто привязывается не к счету, а к значению субконто. Например, можно сформировать отчет по

Приложение 24 КАРТОЧКА с образцами подписей и оттиска печати

Приложение 24 КАРТОЧКА с образцами подписей и оттиска

Личная карточка работника (образец)

Личная карточка работника (образец)

Глава 45 Личная карточка

Глава 45 Личная карточка Личная карточка – основной документ унифицированного первичного учета персональных данных работника. Форма документа – форма № Т-2 – утверждена постановлением Госкомстата РФ от 5 января 2004 г. № 1. Порядок обращения с личной карточкой установлен

2.7. Личная карточка работника

2.7. Личная карточка работника На основании оформленных ранее документов и документов, представленных работником должна быть заполнена личная карточка работника, форма которой и рекомендации по ее заполнению утверждены Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 г. – форма

2.3.4. Личная карточка работника

2.3.4. Личная карточка работника Личная карточка работника – основной документ системы учета личного состава, она оформляется на всех работников предприятия, принятых на работу на условиях трудового договора независимо от того, является ли данное место работы основным

Пенсионные счета

Пенсионные счета Когда мы только открыли нашу компанию, мы не могли предложить своим сотрудникам план пенсионного обеспечения. По мере нашего развития мы начали предлагать им базовый план 401K, который практически не влечет за собой административных расходов, но мы

4.6. Личная карточка

4.6. Личная карточка Личная карточка – основной документ по учету персонала предприятия, который отражает все необходимые сведения о личности работника и его трудовой деятельности. Личные карточки образуют картотеку личного состава и располагаются в ней, в зависимости

7.6.1. Кассир-операционист – ваша визитная карточка

7.6.1. Кассир-операционист – ваша визитная карточка Кассир-операционист, как известно, одна из ключевых фигур любого бизнеса. Именно он является окончательным звеном при расчёте с покупателем, и от его работы во многом зависит точность и быстрота обслуживания

Карточка для подсчета моджо

Карточка для подсчета моджо Из рассуждений о бортпроводниках и официантах видно, что сама работа моджо не определяет. Ведь и прекрасные, и нерадивые бортпроводники выполняют одну и ту уже работу. Моджо нужно искать в чем-то другом. Но как его измерить?И тут меня осенило: в

Эмоциональная желтая карточка

Эмоциональная желтая карточка Как избавить себя в споре от давления» как правильно реагировать на ложь и упреки на новом уровне эмоционального напряжения?Стандартная реакция (вербальная и невербальная):• вы откидываетесь назад в кресле;• улыбаетесь собеседнику;•

XLVII. «Вот моя визитная карточка…»

XLVII. «Вот моя визитная карточка…» Не забывайте пользоваться вашей визитной карточкой. Для многих людей визитная карточка становится чем-то столь привычным и тривиальным, что они забывают о ее цели. Визитные карточки нужны для того, чтобы приобретать и сохранять клиентов,