Business-insider.ru

Про деньги в эпоху кризиса
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Инвестиционные соглашения понятие правовая природа виды

Инвестиционные соглашения понятие правовая природа виды

Название работы: Инвестиционные соглашения. Понятия и виды.

Предметная область: Государство и право, юриспруденция и процессуальное право

Описание: Тема: Инвестиционные соглашения. Понятия и виды. инвестиционное соглашение. Понятие и виды. понятие и виды концессионных договоров государства с инвесторами инвестиции в сфере лесопользования. инвестиции в сфере недропользова.

Дата добавления: 2013-03-06

Размер файла: 61 KB

Работу скачали: 73 чел.

Тема: Инвестиционные соглашения. Понятия и виды.

  1. инвестиционное соглашение. Понятие и виды.
  2. понятие и виды концессионных договоров государства с инвесторами
  3. инвестиции в сфере лесопользования.
  4. инвестиции в сфере недропользования. Соглашения о разделе продукции.
  5. концессии отдельных объектов недвижимости.

в соответствии с п.1 ст. 7 закона РСФСР « об инвестиционной деятельности в РСФСР» основным правовыми документом, регулирующим отношения в инвестиционной деятельности, является договор или контракт, заключаемый между ними.

Инвестиционное соглашение – это основанное на частных либо на частно — публичных началах соглашения, заключенное между инвестором и другими участниками инвестиционного процесса и содержащее положение о вложении средств в объект инвестиционной деятельности, а также сопутствующие сделки, направленные на получение извлечения прибыли или иного положительного эффекта.

Основные элементы инвестиционного соглашения или контракта.

  1. инвестор
  2. посредник (поставщики — заказчики)
  3. пользователи (собственники объектов инвестиций)

в кругу данных участников могут быль ФЛ, ЮЛ и органы государственной власти и местного самоуправления.

Предмет инвестиционного соглашения:

Может быть различен в зависимости от вида гражданско-правового договора включенного в него (так при включении договора поставки предметом будет товар, в кредитном договоре денежная сумма, в аренде — имущество)

Понятие инвестиции и предмет инвестиционного соглашения не всегда будут совпадать. В ряде случаев они будут выполнять лишь посредническую функцию. Так, например, при договоре поставки денежные средства инвесторов будут рассматриваться не как предмет договора, а как средство платежа поставщику.

Содержание инвестиционного соглашения – совокупность прав и обязанностей сторон данного соглашения будет различным исходя из видов договоров в него включенных. Кроме того, в соответствии со ст.5 закона РСФСР за инвестором закрепляются следующие специфические права:

  1. Контролировать целевое использование средств передаваемых по инвестиционному соглашению.
  2. право на перемену лиц в обязательстве (на передачу совокупности прав инвесторов 3 стороне) при уступке прав перемене лиц в обязательстве следует руководствоваться положениями главы 24 ГК РФ

определенные особенности имеют частно-публичные договоры, субъектом которых является государство, которые наделяют инвестора такими специфическими правами как реконструкция социальных объектов, строительство коммуникаций дорог и т.д. специальные законы, непосредственно регулирующие инвестиционную деятельность не содержат определения и характеристики инвестиционных соглашений, поэтому необходимо руководствоваться при заключении нормами ГК РФ, БК РФ, НК РФ, ЛК РФ и другие.

Виды инвестиционных соглашений.

  1. в зависимости от правовой природы
    1. частноправовые, заключаются при осуществлении инвестиций между частными хозяйствующими субъектами ЮЛ, ИП. В таких договорах допускается участие государства, например для заключения контрактов для государственных нужд. (Параграф 4 главы 30 ГК регулирует поставку товаров для государственных нужд) однако такое соглашение не должно нести публичного контекста
    2. частно-публичные инвестиционные соглашения –
      1. одной из сторон является государство в лице правительства или ОГВ
      2. Основу соглашений составляют частно-правовая форма а содержание – публичный элемент
    3. Публичные инвестиционные соглашения – это договоренности достигнутые между государствами или государствами и международными финансовыми организациями по:
      1. Предоставлению государственных кредитов, инвестировании средств в экономике
      2. Правовой защите и гарантиях инвестиции подобные соглашения достигают форму международных договором и конвенций.
  2. по кругу участников:
    1. двусторонний – инвестор и пользователь
    2. многосторонний
  3. в зависимости от обеспечения
    1. соглашение с обеспечением (залог, банковская гарантия, ипотека и др.)
    2. соглашение без обеспечений

Концессионный договор – это исторически сложившаяся в мировой практике обобщенная собирательная форма договорных отношений государства с частными инвесторами, предметом которой может быть широкий спектр видов деятельности по поиску и добыче природных ископаемых развитию и эксплуатации природных ресурсов на территории принимающей стороны, на ее континентальном шельфе, в особой экономической зоне. А так же осуществление деятельности являющейся государственной монополией.

Виды концессионных соглашений государства с инвесторами

  1. концессионные договора
  2. соглашения о разделе продукции
  3. договоры о предоставлении услуг

отличительные признаки концессии:

  1. заключаются государством с частными инвесторами в отношении объектов государственной собственности. Данные объекты в соответствии с национальным законодательством могут быть признаны частично или полностью изъятыми из гражданского оборота, либо являться естественной государственной монополией.
  2. в отличии от классических гражданско-правовых договоров концессии могут предусматривать различные изъятия из национального законодательства, либо предусматривать преимущественность прав государства в рамках таких договоров
  3. признание концессионных договоров с иностранными инвесторами юридическими предлагает совершение государственными органами исполнительной власти после их заключения разрешительного акта.
  4. для большинства государств, применяющих концессионные формы договоров с инвесторами характерны изъятия из национального правового режима.
Читать еще:  Комплексный инвестиционный план

В концессионных договорах обязательно должно быть закреплено:

1. виды работ и услуг, осуществляемых инвестором по договору

2. разрешительные обязательства перед инвестором

3. право собственности инвестора на произведенную в рамках договора продукцию

4. обязанность инвестора по использованию новейших технологий и привлечению в штат российских работников

5. обязательство инвестора соблюдать российское законодательство и стандарты

6. обязательство инвестора по благоустройству расположения объекта

Основы правового регулирования инвестиций в сфере лесопользования составляет ЛК РФ. В соответствии со ст. 22 которого, вложения инвестиций в объекты лесопользования осуществляется на основе ФЗ об инвестиционной деятельности в РФ осуществляемой в форме капитальных вложений. В прежней редакции лесного кодекса содержалось понятие концессионного соглашения. Так в ранее действующей ст. 37, концессионный договор определялся как соглашения, по которому 1 сторона обязуется предоставить другой стороне на срок от 1 года до 49 лет право возмездного пользования определенными участками лесного фонда.

Настоящим ЛК РФ в рамках концессионных соглашений предусматривает лишь один вид договора – аренда.

  1. создаваемая или модернизируемая лесная структура.
  2. лесоперерабатывающая структура

лесная инфраструктура создается в целях использования, охраны и защиты лесов и представляет собой дороги, лесные стоянки, склады и иные объекты.

Лесоперерабатывающая инфраструктура создается для переработки древесины и иных лесных объектов. Объектом аренды могут быть только лесные объекты находящиеся в государственной или муниципальной собственности сроком на 49 лет.

Договоры аренды лесных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности осуществляются по результатам аукциона по продажи такого права.

Инвестиции в сфере недропользования. Соглашения о разделе продукции.

Вопросы недропользования на условиях раздела продукции регулируются ФЗ от 30 декабря 1995г. «О соглашениях и разделе продукции». Соглашения о разделе продукции – это договор в соответствии с котором РФ предоставляет инвестору, т.е. субъекту предпринимательской деятельности на определенный срок и на установленных условиях исключительные права на поиски, разведку и добычу полезных ископаемых. А инвестор обязуется произвести указанные работы за свой счет и на свой риск.

В перечне участков недр РФ, которые могут предоставляться на основе подобных соглашений устанавливаются правительством РФ. Однако, в России разрешается предоставление не более 30% участков недр.

Данное соглашение определяет все условия недропользования, в.т.ч. порядок раздела добытой продукции между сторонами соглашения.

  1. РФ от имени которой . на основе договора о совместной деятельности договора объединения ЮЛ. Ранее соглашения о разделе продукции были трехсторонними и обязательным их участником были субъекты РФ, на территории которых производились работы по добыче полезных ископаемых.

Соглашения о разделе продукции заключаются по результатам аукциона.

Существенным условием соглашения являются следующие обязанности инвестора:

  • Предоставление российским ЮЛ преимущественного права на заключение договоров в качестве подрядчиков, поставщиков, переводчиков на основании договора с инвестором
  • Привлечение работников по ТД граждан РФ в количестве не менее 80, привлечение иностранных граждан по ТД допускается только на начальных этапах работ и только в том случае, если работники подобной квалификации отсутствуют в РФ.
  • Обязанность по приобретению технического оборудования, необходимого для производства работ российского происхождения (не менее 70%)
  • Осуществление мер, направленных на предотвращение вредного воздействия указанных работ, а в случае их возникновения направленных на их предотвращение.
  • Обязанность по ликвидации всех конструкций и сооружений, очистки территории от загрязнений по окончанию работ.

Иные существенные условия соглашения:

  • Порядок раздела произведенной продукции
  • Часть продукции, передаваемой в собственность инвестора в качестве компенсации за произведенные работы. Предельный объем компенсации не может превышать 75% объема произведенной продукции. В случае произведения работ на континентальном шельфе – 90%.
  • Условия раздела между государством и инвестором прибыльной продукции, т.е. продукции за вычетом суммы налога на добычу полезных ископаемых.
  • Порядок передачи инвестором государству части принадлежащей ему продукции или ее стоимостного эквивалента.

Концессия отдельных объектов недвижимости.

Порядок заключения данных соглашений установлен ФЗ от 25 июля 2005 г. «О концессионных соглашениях». По концессионному соглашению одна сторона (концессионер) обязуется за свой счет создать или реконструировать имущество право собственности на которое принадлежит и будет принадлежать другой стороне (концеденту), а также осуществлять деятельность с использованием объекта концессионного соглашения.

Читать еще:  Теоретические основы инвестиционного анализа

Обязанностью концедента по данному соглашению является предоставление концессионеру на определенный срок прав владения и пользования объектом соглашения.

Концессионное соглашение является комплексным договором, т.е. содержит условия различных гражданско-правовых сделок.

  • Концедент:
    • РФ от имени которого выступает Правительство
    • Субъект РФ от имени которого выступает орган государственной исполнительной власти субъекта РФ или МО, т.е. ОМС.
  • Концессионер
    • ИП
    • Российское или иностранное ЮЛ
    • Простое товарищество
    • 2 или более из указанных субъектов
  • Автомобильные дороги
  • Инженерные сооружения транспортной инфраструктуры (мосты, тоннели, стоянки и т.п.)
  • Объекты ж/д транспорта
  • Объекты трубопроводного транспорта
  • Морские и речные порты
  • Аэродромы
  • Метрополитен гидротехнических сооружений

Срок договора является существенным условием и определяется сроком окупаемости объекта.

Плата по концессионному соглашению.

Концессионная плата может устанавливаться в форме:

  1. твердых платежей, вносимых в бюджет установленного уровня
  2. доля от полученной прибыли либо произведенной продукции.

Права и обязанности сторон:

  • распоряжаться объектом концессионного соглашения
  • пользоваться на безвозмездной основе исключительными правами на результаты интеллектуальной деятельности, полученной концессионером
  • осуществить в указанные в соглашении сроки создание либо реконструкцию объекта соглашения
  • осуществлять использование объекта концессионного соглашения строго по целевому назначению
  • производить указанные работы за свой счет, нести расходы на содержание объекта соглашения

Инвестиционный контракт по 44-ФЗ: что это и когда заключают

Договоры инвестирования — это различные виды договоров, на основании которых одна сторона финансирует проект другой стороны с целью получить выгоду.

Природа договора инвестирования

В юридическом смысле это письменная сделка, на основании которой инвестор осуществляет финансирование бизнес-проекта, а получатель инвестиций реализует этот проект. Законодательно такой вид контракта, как инвестиционный, не закреплен, но широко применяется.

Договор является смешанным, то есть содержит элементы различных обязательств. Анализ судебной практики свидетельствует, что суды принимают такой контракт в качестве надлежащего доказательства заключения сделки, оперируют понятием «договор инвестирования», а в мотивировочной части решений ссылаются на статьи 420 – 423 ГК и применяют общие положения об обязательствах (ст. 307 – 419 ГК РФ).

Существенной проблемой является то, что законодатель не закрепил существенные условия контракта инвестирования, в результате появляются судебные иски о признании соглашений не заключенными. Анализируя сложившуюся практику, выделим признаки договора инвестирования:

  1. Стороной по договору выступают муниципальное образование, субъект Российской Федерации, Российская Федерация, физическое, юридическое лицо. Заключают и инвестиционный договор между физическим и юридическим лицом.
  2. Инвесторы (вкладчики) вкладывают собственные материальные ресурсы в реализуемый проект.
  3. Заказчик (получатель инвестиций) на определенных условиях и с целью получения прибыли реализуют проект.
  4. В качестве сторон в контракт дополнительно включают подрядчиков, субподрядчиков, соинвесторов.
  5. Объект договора — развитие малого бизнеса («стартап»), строительство, модернизация, реставрация, переоборудование, вновь создаваемые имущественные комплексы и предприятия.
  6. Инвестиции — вкладываемые в бизнес-проект инвестором материальные блага (деньги, недвижимое имущество, ценные бумаги), чтобы получить прибыль или достичь другой полезный эффект.

Чаще всего применяют инвестиционный контракт в строительстве. Заключаются договоры инвестиционного товарищества, беспроцентного инвестиционного займа. Обеспечение инвестиций зависит от рисков проекта и требований привлеченного инвестора, часто в качестве обеспечения возврата займа используется залог объектов интеллектуальной собственности (ноу–хау, изобретений, программ) и долей в ООО.

В целях оптимизации налогов инвестиционное соглашение между юридическими лицами должно содержать и положения, соответствующие требованиям налогового законодательства РФ.

Виды договоров инвестирования

Классифицируем договоры в зависимости от целей инвестирования и других условий соглашения, выделяемых сторонами как существенные.

Основные — договоры инвестирования по ФЗ от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений».

От договоров инвестирования, в которых с обеих сторон выступают частные лица, следует отличать государственные контракты, подписываемые на основании указанного Федерального закона. Такие контракты заключают в целях строительства или реконструкции государственных объектов капитального строительства или приобретения объектов недвижимого имущества в государственную собственность при реализации бизнес-проектов.

Заключение контрактов осуществляется на основании ФЗ от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Их отличительной чертой являются инвестиции в форме капитальных вложений.

Капитальные вложения — это те же инвестиции, но направленные исключительно в основной капитал (основные средства предприятия). Речь идет о проектно-изыскательских работах, модернизации уже действующих предприятий, обновлении машин, вводе современного технологичного оборудования, обновлении инструмента и инвентаря.

Читать еще:  Инструменты инвестирования в недвижимость

Специальные инвестиционные контракты (СПИК)

Относительно новым инструментом взаимодействия государства и частного бизнеса является специальный инвестиционный контракт (СПИК). Заключение СПИК носит разрешительный характер и урегулировано в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2015 № 708 «О специальных инвестиционных контрактах для отдельных отраслей промышленности» и в ФЗ от 31.12.2014 № 488 «О промышленной политике в Российской Федерации». Самостоятельное заключение СПИК субъектом Российской Федерации регулируется правовыми актами самого субъекта Российской Федерации.

Все заключенные СПИК включают в специальный реестр — базу данных, содержащую наиболее полную информацию об актуальном статусе контракта. Инвесторы отчитываются о соответствии реализации проекта планам-графикам и подтверждают обоснованность выполненных работ по инвестиционному контракту.

СПИК — это договор, по которому частная сторона в определенный срок обязана создать на территории России (в том числе на континентальном шельфе, в особой экономической зоне) новое производство промышленной продукции либо модернизировать действующее производство, либо освоить производство такой продукции, которая еще не имеет аналогов в России, а публичная сторона гарантирует стабильность налоговых и других условий в отношении целевой продукции и предоставляет частной стороне другие специальные меры стимулирования и государственной поддержки.

Внедрение и разработка современных технологий позволяет осуществлять производство инновационной продукции, способной конкурировать на мировом рынке. Перечень технологий, в которых заинтересовано государство, формируется и актуализируется Правительством РФ.

Таким образом, выделяются сразу четыре отличительные черты СПИК:

  1. Специальный предмет контракта.
  2. Особый порядок заключения контракта.
  3. Одной стороной в контракте всегда является Российская Федерация (субъект Российской Федерации, муниципальное образование), второй стороной — частная компания.
  4. Инвестор в результате инвестиционной деятельности получает определенные преференции и поддержку со стороны государства (меры стимулирования). Такая конструкция позволяет модернизировать промышленность благодаря предоставлению льгот заинтересованным инвесторам, создавать рабочие места, повышать инвестиционную привлекательность конкретных отраслей промышленности.

Участниками СПИК предполагаются российские либо иностранные юридические лица или индивидуальные предприниматели, не находящиеся в процессе банкротства, не имеющие просроченной задолженности по обязательным платежам в бюджеты различных уровней и внебюджетные фонды. Участниками СПИК выступают и третьи лица, привлекаемые инвестором для реализации инвестиционного проекта (множественность лиц со стороны инвестора).

Сводный отчет о реализации инвестиционных контрактов ежегодно предоставляется в Правительство РФ. Отчет является важным инструментом контроля за ходом выполнения работ по СПИК для заинтересованных органов, на его основании оформляется заключение о выполнении (невыполнении) инвесторами своих обязательств.

Особенности заключения СПИК

На первом этапе инвестор оформляет пакет документов, в который входят:

  • заявление по установленной форме;
  • проект СПИК, пример: специальный инвестиционный контракт между муниципальным образованием и частным инвестором;
  • бизнес-план и финансовая модель проекта с указанием результативной цели инвестирования, основой проекта. В нем описываются доходная и расходная части, конечный результат, запланированные страховые взносы, налоги, сборы, пошлины;
  • подтверждение легальности происхождения вложений, подтверждение их размера;
  • информация о планируемой конечной продукции: планы-графики финансирования и реализации проекта.

Пакет документов предоставляется на рассмотрение в Минпромторг (либо исполнительный орган власти субъекта), затем вместе с предварительным заключением специальный инвестиционный контракт Минпромторг передает в Межведомственную комиссию (МВК). Комиссия проводит анализ внесенного на рассмотрение проекта и принимает положительное либо отрицательное решение о возможности подписания договора. Срок рассмотрения проекта комиссией — 30 рабочих дней. Срок рассмотрения замечаний комиссии инвестором — 10 рабочих дней.

Порядок расторжения СПИК закреплен в соответствующем разделе. Расторжение по инициативе инвестора подразумевает, что в случае невыполнения своих обязательств его привлекают к материальной ответственности. Инвестор обязан возместить ущерб, нанесенный государству (субъекту).

Меры стимулирования для участников СПИК

Законодательством предусматриваются следующие гарантии, льготы и преференции:

  • льготные налоговые условия на весь срок СПИК;
  • облегченное приобретение статуса единственного поставщика для госзаказа;
  • льготы по уплате налогов;
  • различные субсидии;
  • упрощенное получение земельных участков для реализации инвестиционных проектов без проведения торгов;
  • ускоренное получение статуса российского производителя.

При этом меры государственной поддержки прекращаются, если расходы бюджетов всех уровней достигают 50% от осуществленных инвестиций, с даты такого превышения.

Использование СПИК как механизма развития экономики показало их эффективность, в связи с чем законодательная и исполнительная базы, регулирующие СПИК, постоянно совершенствуются.

Применение СПИК началось в 2015 году, в 2018 году временно вводился мораторий. Отмена моратория в ноябре 2018 года и новая редакция закона получила название СПИК 2.0.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector