Business-insider.ru

Про деньги в эпоху кризиса
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

К способам стохастического факторного анализа относятся

Детерминированный и стохастический факторный анализ хозяйственной деятельности предприятия

1. Почему результаты хозяйственной деятельности предприятия не могут быть предметом экономического анализа?

2. Назвать отличительные черты детерминированного и стохастического факторного анализа, привести примеры

Список использованных источников

1. Почему результаты хозяйственной деятельности предприятия не могут быть предметом экономического анализа?

Каждая наука имеет свой предмет исследования, который она изучает с соответствующей целью присущими ей методами. Нет предмета исследования — нет и науки. Определение предмета имеет принципиальное значение для обоснования самостоятельности и обособленности той или иной отрасли знаний.

Философия под предметом любой науки (включая и АХД) понимает какую-то часть или сторону объективной действительности, которая изучается только данной наукой. Один и тот же объект может рассматриваться различными науками. Каждая из них находит в нем специфические стороны или отношения.

Хозяйственная деятельность является объектом исследования многих наук: экономической теории, макро- и микроэкономики, управления, организации и планирования производственно-финансовой деятельности, статистики, бухгалтерского а, экономического анализа и т.д.

Следует отметить, что определение предмета любой науки — очень сложная задача, в том числе и в экономическом анализе. Несмотря на то, что этот вопрос разрабатывается уже несколько десятилетий, окончательная точка в определении предмета АХД еще не поставлена. В специальной литературе по АХД можно встретить десятки самых разных его формулировок. Все определения предмета АХД, которые наиболее часто встречаются в литературе и которые более-менее соответствуют его сущности, можно сгруппировать следующим образом:

а) хозяйственная деятельность предприятий;

б) хозяйственные процессы и явления.

При более внимательном рассмотрении этих определений можно заметить, что анализ изучает не саму хозяйственную деятельность как технологический, организационный процесс, а экономические результаты хозяйствования как следствия экономических процессов. Поэтому в последнее время большинство исследователей этой проблемы предметом АХД считают экономические процессы, которые происходят в результате хозяйственной деятельности. Однако, хозяйственная деятельность предприятия и те процессы, что в ней происходят, являются объектом изучения многих наук.

В этих определениях наблюдается идентификация предмета АХД с его объектами и не найден водораздел АХД с другими науками, изучающими хозяйственную деятельность предприятия или хозяйственные явления и процессы, проистекающие в ней. Данные определения не содержат то специфическое, что позволяет отличить АХД от других наук. В целях ограничения объекта исследования в некоторых определениях предмета указывается цель АХД: оценка достигнутых результатов и выявление резервов повышения эффективности деятельности предприятия.

Чтобы выделить ту часть или те отношения в этом объекте, которые относятся только к анализу, нужно исходить из сущности процессов хозяйственной деятельности. Процесс — это причинно-обусловленное течение событий, смена явлений, состояния объекта в соответствии с намеченной целью или результатом. Результаты экономических процессов как следствия планируются и прогнозируются на будущее в соответствующих показателях, учитываются по мере фактического формирования и затем анализируются. Но результаты как следствия процессов являются не предметом АХД, а объектами. Предметом же экономического анализа являются причины образования и изменения результатов хозяйственной деятельности. Познание причинно-следственных связей в хозяйственной деятельности предприятий позволяет раскрыть сущность экономических явлений и на этой основе дать правильную оценку достигнутым результатам, выявить резервы повышения эффективности производства, обосновать планы и управленческие решения.

Классификация, систематизация, моделирование, измерение причинно-следственных связей является главным методологическим вопросом в АХД.

Только раскрыв причинно-следственные связи различных сторон деятельности, можно очень быстро просчитать, как изменятся основные результаты хозяйственной деятельности за счет того или иного фактора, произвести обоснование любого управленческого решения, рассчитать, как изменится сумма прибыли, безубыточный объем продаж, запас финансовой устойчивости, себестоимость единицы продукции при изменении любой производственной ситуации.

2. Назвать отличительные черты детерминированного и стохастического факторного анализа, привести примеры

Под факторным анализом понимается методика комплексного и системного изучения и измерения воздействия факторов на величину результативных показателей.

Различают следующие типы факторного анализа: детерминированный и стохастический; прямой и обратный; одноступенчатый и многоступенчатый; статический и динамичный; ретроспективный и перспективный (прогнозный). Детерминированный факторный анализ представляет собой методику исследования влияния факторов, связь которых с результативным показателем носит функциональный характер, т.е. когда результативный показатель представлен в виде произведения, частного или алгебраической суммы факторов. Стохастический анализ представляет собой методику исследования факторов, связь которых с результативным показателем в отличие от функциональной является неполной, вероятностной (корреляционной). Если при функциональной (полной) зависимости с изменением аргумента всегда происходит соответствующее изменение функции, то при корреляционной связи изменение аргумента может дать несколько значений прироста функции в зависимости от сочетания других факторов, определяющих данный показатель. Например, производительность труда при одном и том же уровне фондовооруженности может быть неодинаковой на разных предприятиях. Это зависит от оптимальности сочетания других факторов, воздействующих на этот показатель. Системный подход в АХД вызывает необходимость взаимосвязанного изучения факторов с учетом их внутренних и внешних связей, взаимодействия и соподчиненности, что достигается с помощью систематизации. Систематизация в целом — это размещение изучаемых явлений или объектов в определенном порядке с выявлением их взаимосвязи и подчиненности. Одним из способов систематизации факторов является создание детерминированных факторных систем. Создать факторную систему — значит представить изучаемое явление в виде алгебраической суммы, частного или произведения нескольких факторов, определяющих его величину и находящихся с ним в функциональной зависимости. Например, объем валовой продукции промышленного предприятия можно представить в виде произведения двух факторов первого порядка: среднего количества рабочих и среднегодовой выработки продукции одним рабочим за год, которая в свою очередь зависит непосредственно от количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и среднедневной выработки продукции рабочим. Последняя также может быть разложена на продолжительность рабочего дня и среднечасовую выработку (рисунок 1).

Читать еще:  Органайзер для качественного анализа времени

Рисунок 1 Детерминированная факторная система валовой продукции

Развитие детерминированной факторной системы достигается, как правило, за счет детализации комплексных факторов. Элементные (в нашем примере — количество рабочих, количество отработанных дней, продолжительность рабочего дня) не раскладываются на сомножители, так как по своему содержанию они однородны. С развитием системы комплексные факторы постепенно детализируются на менее общие, те в свою очередь еще на менее общие, постепенно приближаясь по своему аналитическому содержанию к элементным (простым).

Однако необходимо отметить, что развитие факторных систем до необходимой глубины связано с некоторыми методологическими трудностями и прежде всего с трудностью нахождения факторов общего характера, которые можно было бы представить в виде произведения, частного или алгебраической суммы нескольких факторов. Поэтому обычно детерминированные системы охватывают наиболее общие факторы. Между тем исследование более конкретных факторов в АХД имеет существенно большее значение, чем общих.

Отсюда следует, что совершенствование методики факторного анализа должно быть направлено на взаимосвязанное изучение конкретных факторов, которые находятся, как правило, в стохастической зависимости с результативными показателями.

Большое значение в исследовании стохастических взаимосвязей имеет структурно-логический анализ связи между изучаемыми показателями. Он позволяет установить наличие или отсутствие причинно-следственных связей между исследуемыми показателями, изучить направление связи, форму зависимости и т.д., что очень важно при определении степени их влияния на изучаемое явление и при обобщении результатов анализа.

Анализ структуры связи изучаемых показателей в АХД осуществляется с помощью построения структурно-логической блок-схемы, которая позволяет установить наличие и направление связи не только между изучаемыми факторами и результативным показателем, но и между самими факторами. Построив блок-схему, можно увидеть, что среди изучаемых факторов имеются такие, которые более или менее непосредственно воздействуют на результативный показатель, и такие, которые воздействуют не столько на результативный показатель, сколько друг на друга.

Например, на рисунке 2 показана связь между себестоимостью единицы продукции растениеводства и такими факторами, как урожайность культур, производительность труда, количество внесенного удобрения, качество семян, степень механизации производства.

Рисунок 2 Блок-схема стохастической факторной системы себестоимости продукции

Прежде всего, необходимо установить наличие и направление связи между себестоимостью продукции и каждым фактором. Безусловно, между ними существует тесная связь. Непосредственное влияние на себестоимость продукции оказывает в данном примере только урожайность культур. Все остальные факторы влияют на себестоимость продукции не только прямо, но и косвенно, через урожайность культур и производительность труда. Например, количество внесенных удобрений в почву содействует повышению урожайности культур, что при прочих одинаковых условиях обусловливает снижение себестоимости единицы продукции. Однако необходимо учитывать и то, что увеличение количества внесенных удобрений приводит к росту суммы затрат на гектар посева. И если сумма затрат возрастает более высокими темпами, чем урожайность, то себестоимость продукции будет не снижаться, а повышаться. Значит, связь между этими двумя показателями может быть и прямой, и обратной. Аналогично влияет на себестоимость продукции и качество семян. Приобретение элитных, высококачественных семян вызывает рост суммы затрат. Если они возрастают в большей степени, чем урожайность от применения более высококачественных семян, то себестоимость продукции будет увеличиваться, и наоборот.

Степень механизации производства влияет на себестоимость продукции и прямо, и косвенно. Повышение уровня механизации вызывает рост затрат на содержание основных средств производства. Однако при этом увеличивается производительность труда, растет урожайность, что содействует снижению себестоимости продукции.

Исследование взаимосвязей между факторами показывает, что из всех изучаемых факторов отсутствует причинно-следственная связь между качеством семян, количеством удобрений и механизацией производства. Отсутствует также непосредственная обратная зависимость данных показателей от уровня урожайности культуры. Все остальные факторы прямо или косвенно влияют друг на друга.

Таким образом, систематизация факторов позволяет более глубоко изучить взаимосвязь факторов при формировании величины изучаемого показателя, что имеет очень важное значение на следующих этапах анализа, особенно на этапе моделирования исследуемых показателей.

На основании данных таблицы 1 :

— определить объем производства продукции в целом по ЗАО «Восток»;

— рассчитать по каждому виду продукции, требуемые абсолютные и относительные показатели;

— полученные показатели внести в таблицу 1 и сделать вывод.

Таблица 1 Анализ объема и структуры продукции за отчетный год по ЗАО » Восток »

Фактический объем производства продукции за прошлый год, тыс. руб.

Объем производства продукции за отчетный год, тыс. руб.

Отклонение от плана в абсолютной сумме, +,-

Способы стохастического факторного анализа в экономике

Экономический анализ как часть теории экономики

Эволюция человечества всегда сопровождалась развитием и усложнением хозяйственных отношений. Изучением данной части общественной жизни занимается экономическая теория. Данное научное направление своей целью ставит поиск равновесного отношения предложения к спросу в условиях, когда потребности общества растут, а ресурсы ограничены. Для того, чтобы добиться поставленной цели наука использует различные методы. Можно сказать, что метод дает возможность реализовать познавательную функцию науки или проникнуть в сущность изучаемого предмета.

Применение различных методов предполагает использование диалектического подхода. Он основывается на исследовании систем в динамике, анализе противоположных величин и категорий, отслеживании закономерностей и движущих сил. Большинство наук применяют методы индукции и дедукции, синтеза, математического моделирования, статистики, исторического и логического, системного подхода, а также анализа.

Метод анализа в рамках экономической теории обладает своими специфическими чертами, хотя в общем виде он предполагает дробление общего явления или системы на составляющие, для более глубокого понимания их сущности. К особенностям экономического анализа можно отнести следующие положения:

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

  • применение количественных показателей;
  • поиск причин возникновения или изменения исследуемых объектов, или систем;
  • углубленное изучение взаимодействия и связей между рассматриваемыми показателями.

Стоит отметить, что современный этап хозяйственного развития требует от любого метода экономического анализа системного подхода и комплексности. Сущность анализа заключается в дроблении общего на составляющие. Однако, системность и комплексность предполагают получение обобщенного конечного результата.

Читать еще:  Методы анализа и прогнозирования управленческих решений

Применение факторного анализа в экономической теории

Изучение закономерностей в хозяйственных системах предполагает широкий спектр используемых методов. Достаточно большое внимание уделяется определению факторов и их воздействию на результативность деятельности экономической структуры. Анализ факторов в рамках экономической теории имеет несколько подходов:

  1. Детерминированный предполагает исследование совокупного факторного воздействия на итоговые результаты хозяйствования. Это влияние является функциональным.
  2. Стохастический определяет корреляционную или вероятностную взаимосвязь между факторными признаками и результатом деятельности системы.
  3. Прямой анализ обычно строится на методе дедукции, то есть рассматривает исследуемое явление от общих тенденций к частным.
  4. Обратный анализ использует индуктивный подход, а именно, совершает переход от общих показателей к частным.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Влияние факторов рассматривается, прежде всего, как причина возникновения определенных явлений или закономерностей. Если же рассматривается итоговый результат, то здесь речь идет о влиянии зависимых показателей. Все вместе составляет факторную систему, описывающую взаимную связь между итогом исследования и отдельными факторами, оказывающими совокупное воздействие. На математическом языке эта зависимость выражается формулой:

$Y = f(x_1; x_2; x_n)$, где $Y$ – результат, $x_1; x_2; x_n$ – признаки для каждого фактора.

Взаимосвязь между результативными и факторными данными может быть функциональной или стохастической. Первая показывает, что каждый фактор имеет свой конкретный итоговый результат. Для стохастической связи характерна ситуация, когда факторный признак может дать множество результатов. Рассмотренные связи легли в основу двух видов анализа факторов – детерминированного и стохастического.

Стохастический факторный анализ в экономике

Стохастический аналитический подход основан на применении математико-статистических методов в изучении хозяйственных систем. Данный тип моделирования применяется в определении факторного влияния, которое в итоге даст множественный результат. Стохастический анализ используется тогда, когда невозможно детерминировать полученные данные. То есть, их сложно объединить в общую систему, описать количественными показателями. Стохастический аналитический подход применяется тогда, когда существует ряд предпосылок:

  • анализируется большой перечень статистических данных;
  • имеется достаточный объем данных для проведения исследования.

Сложность применения стохастического метода заключается в том, что невозможно повторить эксперимент. Поэтому в научных кругах часто возникают дискуссии о целесообразности применения данного подхода. Эффективность стохастического метода повышается в случае, если общий объем наблюдений превышает количество исследуемых факторов минимум в шесть раз. Такого соотношения достаточно сложно достичь в исследовании экономических систем.

Стохастический аналитический подход предполагает несколько этапов исследования. Сначала ставится цель, определяется изучаемый массив данных, конкретизируются результативные и факторные показатели, выбирается временной отрезок и метод проведения анализа. Затем моделирование проверяется на адекватность и из нее убирается все лишнее. Далее строится регрессионная структура и вновь проверяется на адекватность. Завершающий этап сводится к подведению итогов и формированию практических решений.

Стохастический анализ включает в себя корреляционный, регрессионный, дисперсионный методы, а также метод кластерного анализа. Первые два метода объединяются в средство исследования степени тесноты связей между анализируемыми данными. Этот метод дает возможность оценить факторное воздействие на итог. Количественная оценка полученным данным создается за счет коэффициента корреляции.

Дисперсионный метод устанавливает связь между результативными и факторными признаками в части влияния одного или совокупности факторов на итог. Часто данный метод используется в качестве вспомогательного, либо базового для применения других методов экономического анализа.

Кластерный анализ подразумевает поиск данных, содержащих выборочные объекты, которые впоследствии упорядочиваются в группы. Эта методика позволяет классифицировать большой массив данных по определенным признакам, а затем проанализировать их.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Ответы на тесты по экономическому анализу

Аддитивная модель детерминированного факторного анализа это: Сумма факторов

Администрацию предприятия в первую очередь интересует: Отдача (доходность) всех производственных активов

Анализ затрат на производство проводит отдел предприятия: Управленческая бухгалтерия

Анализ и оценка эффективности деятельности предприятия является: Завершающим этапом финансового анализа

Анализ объема выпуска и реализации продукции проводится путем применения метода: Элиминирования

Анализ относительных показателей – это: Расчет отношений между отдельными позициями отчета

Анализ прибыли предприятия позволяет администрации данного предприятия: Определить массу полученной прибыли и ее структуру

Анализ проводится по требованию акционеров, инвесторов или кредиторов, и называется Внешний финансовый анализ

Анализ рентабельности предприятия проводится путем расчета: Отношения валовой прибыли к средней стоимости основных и оборотных средств

Анализ рентабельности продукции проводится путем: Факторного анализа прибыли от реализации и затрат на производство и реализацию продукции

Анализ спроса на продукцию и предложения рационально проводить методом : Графическим

Анализ эффективности использования кадров предприятия проводится по показателям: Производительности труда

Анализ эффективности хозяйственной деятельности – это: Управленческий анализ + финансовый анализ

Балансовая прибыль, убыток предприятия – это: Разность между валовым доходом и валовыми издержками

Балансовый способ обработки информации в анализе относится к: Логическому способу обработки информации

Банкротство: Неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов, в том числе бюджетные и внебюджетные фонды

Бизнес – план включает следующее количество разделов: 8

Большое количество показателей финансовых результатов деятельности предприятия: Создает методические трудности их системного рассмотрения

Бухгалтерская отчетность – это: Информационная основа последующих аналитических расчетов

Бухгалтерская отчетность: Охватывает финансовый анализ и производственно-управленческий анализ

Бухгалтерский баланс – это : Структурная таблица отчетности хозяйственных средств и их источников

В агрегированный актив баланса для анализа структуры имущества предприятия входит статья: Дебиторская задолженность

В большей степени от технического уровня производства зависят такие экономические показатели, как: Производительность труда

В бухгалтерском балансе правильное строение счетов: Актив – пассив

В бухгалтерском учете правильное строение счетов: Актив – пассив

Читать еще:  Анализ научно технического уровня производства

В детерминированном факторном анализе способ цепных подстановок –это: Анализ влияния каждого фактора в отдельности на результативный показатель

В основе финансово-экономиче­ского анализа дея­тельно­сти предприятия лежит : Синтетическое сложение и аналитическое разложение бухгалтерских счетов

В результате сравнения показателей получаем абсолютное отклонение, которое условно обозначается как:

В случае недостатка информационного обеспечения, недостатка времени на предприятии проводится : Экспресс-анализ

В состав информационного обеспечения анализа деятельно­сти предприятия входит: Финансовая информация нормативно-справочного характера

Валюта баланса – это сумма: Хозяйственных средств по предприятию

Величина налоговых начислений на единицу объема налога: Ставка налога

Вид инфляции с позиции темпа роста цен: Галопирующая

Вложение денег для приобретения реального капитала (оборудования, станков, зданий) для расширения производства есть: Инвестиции

Вмененные издержки – это: Предполагаемые (расчетные) издержки

Внеоборотные активы предприятия – это: Индексация ставки процента

Внеучетные источники информации для проведения анализа это: Акты аудиторских проверок

Внешнее проявление инфляции связывают с: Повышением цен и появлением излишнего количества денег

Внешние пользователи информации – субъекты: Как непосредственно, так и косвенно заинтересованные в деятельности предприятия

Внешний финансовый анализ: Предназначен для различных групп пользователей информации, не входящих в состав организации

Внутренние пользователи экономической информации: Руководство предприятия

Выводы о том, через какие источники, в основном, был приток новых средств и в какие активы эти новые средства, в основном, вложены, можно сделать на основании показателей: Структурной динамики баланса предприятия

Деловая активность предприятия проявляется прежде всего в: Скорости оборота его средств

Денежные средства и те активы, которые могут быть превращены в деньги в течении 1 года – это: Текущие активы

Денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения – это активы: Наиболее ликвидные

Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность, производственные запасы – это: Легкореализуемые активы

Деятельность предприятия оценивается таким обобщающим показателем, как : Прибыль

Для анализа выпуска продукции по трудовым факторам используется показатель: Среднесписочная численность рабочих

Для анализа и оценки финансового состояния предприятия необходимо : Иметь соответствующее информационное обеспечение, квалифицированный персонал и владеть методикой анализа

Для анализа использования материальных ресурсов в производстве используется: Норма расхода материальных ресурсов на 1 единицу продукции

Для анализа эффективности использования оборотных средств рассчитывается : Средний остаток оборотных средств

Для анализа эффективности использования основного капитала рассчитываются показатели: Фондоотдача

Для оценки финансового состояния собственного предприятия или его контрагентов (покупателей и продавцов) необходимо : Владеть методикой анализа, иметь информационное обеспечение, иметь квалифицированный персонал

Для проведения анализа ликвидности рассчитываются коэффициенты: Абсолютной ликвидности

Должники предприятия : Дебиторы

Достаточная точность – это требование, предъявляемое к : Информации факторного анализа

Если коэффициент покрытия обязательств больше двух, то это означает, что: Предприятие будет положительно оценено держателями акций

Если на анализируемый показатель влияли сразу несколько факторов, которые могут измениться одновременно, используется прием : Пересчет показателей

Задачи управленческого (внутреннего) ­ анализа – это: Получение информации для планирования, контроля и принятия управленческих решений

Задачи управленческого (внутреннего) анализа деятельности предприятия: Диагностика и прогнозирование положения предприятия на товарном рынке

Затраты на производство и реализацию продукции складываются из стоимости: Материальных, технических, трудовых и финансовых ресурсов предприятия

Изменения в улучшении организации труда связаны с: Производительностью труда

Индекс цен есть:

Информационное обеспечение финансово-экономического ана­лиза деятельности предприятия – это: Статистическая и оперативная отчетность

Информация для управленческого анализа финансово-экономической деятельности предприятия – это : Сведения, уменьшающие неопределенность в области управления предприятием

К активу баланса относятся : Готовая продукция, производственные запасы

К дебиторам не относят: Организацию, выдавшую ссуду предприятию

К интенсивным факторам не относится: Увеличение времени использования рабочей силы

К основным средствам относится: Здания предприятия

К показателям прибыли, отражаемым в отчетности предприятия, не относиться : Дивиденд на принадлежащие сотруднику акции внешнего предприятия

К экстенсивным факторам не относится: Ускорение оборачиваемости оборотных производственных фондов

Косвенные расходы это: Затраты на содержание оборудования

Коэффициент абсолютной ликвидности Кал – это: Отношение денежное средств ДС к текущим краткосрочным обязательствам ТО

Коэффициент инвестирования характеризует : Потребность предприятия в долгосрочных кредитах банка

Коэффициент покрытия Кп – это: Отношение всех текущих активов к текущим краткосрочным обязательствам

Коэффициент текущей ликвидности предприятия рассчитывается путем деления: Итога раздела II актива баланса на краткосрочные обязательства

Критерием финансового анализа предприятия служит: Объем и качество исходной информации

Легкость, с которой активы могут быть превращены в наличные деньги, называют: Ликвидностью

Ликвидность баланса выражается в : Степени покрытия обязательств хозяйствующего субъекта его активами

Ликвидность хозяйствующего объекта – это: Наличие у предприятия возможности для быстрого превращения элементов оборотных средств в денежные средства

Логистический анализ это: Анализ движения товарных потоков

Логический способ обработки информации в анализе это: Эвристический

Маржинальный анализ позволяет определить оптимальное соотношение между: Переменными затратами, ценой и объемом реализации

Маржинальный доход рассчитывается как: Выручка от реализации – общий объем переменных затрат

Между выручкой от реализации продукции и остатками готовой продукции на складе зависимость: Обратная

Метод «Дельфи» в экономическом анализе относится к : Логическому анализу

Метод анализа, основанный на равенстве двух сторон изучаемого показателя, называется : Балансовым

Метод учета себестоимости продукции, – это: Калькуляция

Метод элиминирования применяется в случае Когда на анализируемый показатель влияет несколько факторов и нужно определить влияние каждого

Мультипликативная модель детерминированного факторного анализа это: Произведение факторов

Наиболее частой причиной банкротства предприятия является излишек: Материально-производственных запасов

Наличие у предприятия возможности своевременно и полностью рассчитаться по своим обязательствам – это понятие: Платежеспособности предприятия

Нарушение хозяйственной дисциплины – это (кроме прочего): Невыполнение плана по охране труда

Не включаются в себестоимость: Излишки имущества

Непосредственно из аналитического баланса следует, что стоимость иммобилизованных активов равна: Итогу раздела I актива баланса

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector