Как правильно выделить ндс

Калькулятор НДС

Для расчета укажите цену в рублях и ставку НДС

Немного об НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от 03.08.18 № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п. 3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2019 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%.

Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков: есть льготный перечень товаров, их продавцы продолжат работать на ставке 10%.

Теперь в России размер НДС может быть 0%, 10%, либо 20%, в зависимости от типа деятельности компании.

Сумма НДС в бюджет равна сумме налога, исчисленного по ставке 10%, 20% с налоговой базы, минус сумма налоговых вычетов.

Расчет НДС делается по каждой ставке в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.

Выделение НДС

Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% (действовавший в 2018 году), 20% или 10% — вы получите результат в цифрах, а не прописью. Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:

Как это сделать на калькуляторе:

Шаг 1. Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 20 %, то на 1,2.

Шаг 2. Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.

Шаг 3. Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.

Начисление НДС

Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:

• Сумма умножается на 1,2, в результате получается сумма с учетом НДС.
• Если сумму умножить на 0,2, вы сможете найти отдельно сумму НДС.

Пример расчета НДС

По ставке 18%, действовавшей до 2019 года

ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 рублей, заказана партия в 1 500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.

Стоимость партии: 10 × 1 500 = 15 000 рублей

Выделенная НДС: 15 000: 1,18 × 0,18 = 2 288 рублей (округлили)

Сумма без НДС: 15 000 − 2 288 = 12 712 рублей

Также сумму можно посчитать не выделяя предварительно НДС:

15 000: 1,18 = 12 712 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Стоимость без НДС =12 712 рублей

НДС 18% = 2 288 рублей

Стоимость с НДС = 15 000 рублей.

По ставке 20%, действующей с 2019 года

ООО «Лимонник» продает вязаные рукавицы. Одна пара с учетом НДС стоит 300 рублей. Контрагент заказал партию рукавиц из 1 000 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 20%.

Стоимость партии с НДС: 300 × 1 000 = 300 000 рублей

Выделенный НДС: 300 000: 1,2 × 0,2 = 50 000 рублей

Сумма без НДС: 300 000 − 50 000 = 250 000 рублей

Стоимость партии без НДС можно рассчитать без предварительного подсчета налога:

300 000: 1,2 = 250 000 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Как правильно выделить НДС из суммы?

Для чего необходимо выделение НДС?

Для верного ведения бухгалтерского учета доходы и расходы принимаются без учета налогов, в том числе без НДС (ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Косвенные налоги исключаются и при налоговом учете при расчете налога на прибыль (ст. 248 и ст. 270 НК РФ).

При получении ценностей из общей суммы, включающей в себя налог, необходимо исключить НДС для корректного расчета налога на прибыль. Основным документом для подобного действия считается полученный счет-фактура. Обычно там уже прописаны суммы НДС, стоимость с налогом и без него.

Выделяется сумма НДС и в чеке ККТ.

Получите бесплатный доступ к КонсультантПлюс и смотрите подробные разъяснения экспертов по данному вопросу.

Налогоплательщик должен представлять как выделяется НДС из сумм операций. Дело в том, что выделение этого налога при продаже организациями, находящимися на общей системе, является обязательным требованием, даже если контрагент освобожден от НДС. Впрочем, есть возможность освободиться от составления лишних документов, заключив предварительное соглашение с контрагентами, освобожденными от уплаты налога (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Тогда знание, как посчитать НДС в том числе, может и не понадобиться.

Подробнее о работе с партнерами — неплательщиками НДС см. материал «Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС».

Как выделить НДС правильно?

Ставки НДС, действующие на территории РФ, равны 10%, 20% и 0%. Определить, как посчитать НДС в том числе, можно по формулам:

НДС = ∑ / 120 х 20 или НДС = ∑ / 110 х 10,

где ∑ — общая сумма, числа 120 и 20, 110 и 10 употребляются в зависимости от используемой налоговой ставки.

Выделять НДС по ставке 0% необходимости нет.

Если общая сумма изначально не включает в себя налог, то НДС высчитывается следующим образом:

НДС = ∑ х 0,20 (при ставке 20%) или НДС = ∑ х 0,10 (при ставке 10%).

Для упрощения задачи можно воспользоваться калькулятором онлайн — см. материал «Расчет НДС калькулятор онлайн».

Как посчитать НДС от суммы?

Разберем на примере, как выделить НДС из сумм продаж.

Организация приобрела товар у продавца, заплатив за него 240 рублей. Известно, что ставка налога равна 20%. Как выделить НДС из суммы с формулой, приведенной в предыдущей главе?

Чтобы выделить НДС из суммы покупки, используем математическое выражение вида:

НДС = ∑ / 120 х 20

Подставляя в него 240 руб., находим, что налог составил 40 руб. То есть без НДС покупка бы обошлась организации в 200 руб. Намереваясь продать далее этот товар, организация делает на него 50-процентную наценку. Без налога тогда желательная цена будет 300 руб. (200 руб. + 50%).

Как посчитать НДС в том числе для последующей реализации? Здесь сначала надо от 300 руб. найти, сколько будут составлять 20%. Результат будет равен 60 рублям. То есть на продажу товар надо будет выставлять по итоговой цене 360 руб. (300 + 60).

Платить же в бюджет надо будет разницу между полученным налогом от покупателя – 60 руб. и суммой НДС, которая содержалась в цене приобретенного товара – 40 руб. То есть 20 руб. (60 – 40).

Итоги

При получении первичных документов бухгалтеру необходимо знать, как выделить НДС из сумм по операциям на реализацию. Выставление счетов-фактур также предполагает начисление налога на стоимость товаров или услуг. Данное правило не затрагивает счета-фактуры поставщиков или покупателей, освобожденных от уплаты налога, или при применении ставки 0% при экспортно-импортных операциях.

Как выделить НДС из суммы

В 2019 году на территории всего государства была изменена ставка 1-го из важнейших, но одновременно спорных в некоторых моментах налога — НДС. Если ранее обычное значение составляло восемнадцать процентов, то сейчас оно возросло до двадцати процентов, при всем этом общие механизмы расчета итоговых сумм остались постоянными. Если вы не понимаете, как выделить НДС из суммы для расчета доходов, затрат и составления налоговой отчетности, то используйте старые схемы. Они также актуальны и для сниженной ставки в десять процентов. Однако обо всем по порядку.

НДС — что это

Налог на добавленную стоимость — один из основных денежных инструментов государства, который используется для пополнения бюджета. Его должны уплачивать все хозяйствующие субъекты, которые работают в Российской Федерации:

• ИП;
• экспортеры и импортеры;
• компании.

НДС рассчитывается на цену реализуемых продуктов либо предоставленных услуг. Обычная ставка с 2019 года составляет двадцать процентов. Существует также уменьшенная ставка в размере десяти процентов, применяемая при реализации детских продуктов, мед товаров, печатной и продовольственной продукции (полный перечень представлен в ст. 164 НК России). Вместе с этим предприниматели и компании, которые перешли на особые налоговые режимы (УСН, патент, ЕНВД), могут быть освобождены от уплаты. Кроме того, это правило касается тех бизнесменов, чья выручка за прошедшие три месяца составила меньше двух миллионов рублей.

Как налог, НДС имеет одно принципиальное отличие от остальных обязательных сборов — возможность возмещения в случае переплаты в бюджет. Это возможно в следующих ситуациях:

• экспорт продукции;
• реализация товаров по ставке десять процентов и пр.

В НК предусмотрены определенные механизмы возмещения.

Когда нужно выделить НДС из суммы

Надобность произвести выделение налога из общей суммы появляется достаточно часто. Как правило, в накладных, счетах, и счет-фактурах указывается чистая цена продукта без учета НДС. Аналогично и для создаваемых отчетов в налоговую службу. Поэтому нужно произвести операцию по выделению НДС из общей суммы. Рекомендация подходит и в тех вариантах, когда в документах указывается сумма уже без налога. В целом, надобность произвести выделение появляется постоянно, так как налог начисляется на самые различные операции:

• покупка и продажа продуктов;
• реализация либо заказ услуг;
• проведение строй работ;
• импорт;
• реализация права собственности на продукцию и пр.

Схема выделения НДС из суммы

Расчет размера налога может производиться по различным схемам. Самая простая выглядит так:

Цена с НДС (20%) × 20 ÷ 120.

В итоге вы получите сумму налога, добавленную к цене продукта для получения итоговой стоимости. НДС с авансового платежа считается по такой же формуле. Если ваше предприятие работает по уменьшенной ставке, то схема расчета меняется но не кардинально:

Цена с НДС (10%) × 10 ÷ 110». Очевидно, для ИП и компаний, работающим по особым налоговым режимам, либо чей доход за квартал не превысил двух миллионов рублей, нет необходимости в выполнении данных расчетов.

Выделение НДС из суммы можно проводить вручную, задействуя данную формулу. Но на специализированных веб ресурсах уже есть онлайн-калькуляторы, которые существенно облегчают расчеты. Тут необходимо лишь указать общую сумму и размер ставки, система автоматом проведет вычисления. Кроме того для вас будет предоставлена ссылка на итог вычислений, которую вы сможете сохранить в собственной документации либо передать бухгалтеру для сверки. Услуга предоставляется полностью безвозмездно.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Калькулятор НДС онлайн

Калькулятор НДС производит расчет налога онлайн. Калькулятор поможет выделить или начислить НДС. Результаты отображаются как цифрами, так и прописью.

Вы можете изменить ставку НДС, скопировать и сохранить итоговые расчеты в памяти калькулятора.

Добавить в Закладки

Выделить НДС из р. 0.00 Ставка %

Сумма НДС — 18 830.00 р Сумма с НДС — 485 789.00 р. Сумма: Без НДС: НДС: Скрыть числа прописью

Сохраненные результаты

Инструкции по работе с Калькулятором НДС

Рекомендуем сначала выбрать «Тип расчета» (Выделить или Начислить НДС) так как калькулятор все расчеты показывает сразу, по мере ввода чисел.
Режим работы можно изменить, нажав на соответствующую кнопку или кликнув по названию режима работы.
Если нужно, измените ставку НДС.

Все расчеты на калькуляторе НДС можно производить, даже если нет подключения к интернет.
Последние введенные «Режим работы» и «Ставка НДС» сохраняются в памяти калькулятора.
Для копирования «Суммы НДС» или «Суммы Без/С НДС» кликните по цифрам, появится специальное окно.
При нажатии на кнопку «Х» калькулятор сбрасывается к первоначальным настройкам (Выделение НДС по ставке 20%).

Результаты вычислений отображаются как в числовом виде, так и прописью. Суммы прописью удобно копировать из специальных полей.

Результаты вычислений можно сохранить, используя кнопку «Сохранить».
Таблицу сохраненных результатов можно редактировать, удаляя не нужные расчеты.
Кликнув по строке в таблице сохраненных результатов, можно перенести данные в основные расчеты.

Скопировав «Ссылку на результат», можно отправить ссылку на произведенные расчеты по e-mail или мессенджер.

Формула расчета НДС

Для выделения НДС из суммы нужно Цену с НДС умножить на 20 и разделить на 120.
Попробуем посчитать НДС, выделим НДС из 550: 550х18/120=83.90. НДС равен 83.90, сумма без НДС — 550-83.90 = 466.10.

Начислять НДС тоже не сложно. Необходимо Цену без НДС умножить на 0.20 (получаем сумму НДС) и к получившемуся результату прибавить Цену без НДС.
Для примера начислим НДС на 550: 550х0.20+550=649. НДС равен 99.00, сумма с НДС 649.00..

Из истории возникновения НДС

В России НДС (Налог на Добавленную Стоимость) впервые был введен в 1992 году. Первоначально правила и порядок начисления НДС регулировались отдельным законом «О налоге на добавленную стоимость», позже НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса.
Изначально ставка НДС доходила до 28%, но позже была снижена до 20%.
Сейчас основная ставка НДС, действующая на территории России — 20%. Пониженная ставка НДС 10% действует на медицинские и детские товары, печатные издания, книжную продукцию.